1、企業財務活動的四個方面：①企業籌資引起的財務活動②企業投資引起的財務活動③企業經營引起的財務活動④企業分配引起的財務活動。 注：
財務管理的基本內容：企業籌資管理，企業投資管理，運營資金管理，利潤及其分配的管理。
2、企業財務管理的特點：①財務管理是一項綜合性管理工作②財務管理與企業各方面具有廣泛聯絡③財務管理能迅速反映企業生產經營狀況。注：
企業財務管理是企業管理的乙個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動處理財務關係的一項經濟管理工作。
3、財務管理目標的基本特點：相對穩定性，多元性，層次性
4、財務管理的整體目標：①以總產值最大化為目標 ②以利潤最大化為目標 ③以股東財福最大化為目標 ④以企業價值最大化為目標 ★
5、複利終值：①複利指不僅本金要計算利息，利息也要計算利②終值指若干期以後包括本金和利息在內的未來價值。
6、複利現值：指以後年份收入或支出資金的現在價值，由終值求現值又叫貼現，在貼現時所用的利息率叫貼現率。年金是指一定時期內每期相等金額的收付款項。
折舊、利息、租金、保險費等通常表現為年金的形式。後付年金是指每期期末有等額的收付款項的年金。先付年金是指在一定時期內，各期期初等額的系列收付款項。
延期年金是指在最初若干期沒有收付款項的情況下，後面若干期等額的系列收付款項。永續年金是指無限期等額支付的年金。★
7、我國債券及債券發行的特點：①國債占有絕對比重②債券多為一次還本付息，單利計算，平價發行③只有少數大企業才能進入債券市場，中小企業無法通過債券融通資金。
8、財務分析是指以企業的財務報告等會計資料為基礎，對企業的財務狀況和經營成果進行分析和評價的一種方法。財務分析的目的：①評價企業的償債能力②評價企業的營運能力③評價企業的獲利能力④評價企業的發展趨勢。
財務分析的基礎：資產負債表、利潤表、現金流量表。注：
通過資產負債表可以了解企業的償債能力、資金營運能力等財務狀況，為債權人、投資者以及企業管理者提供決策依據。★
9、進行企業財務狀況的趨勢分析主要應用比較財務報表、比較百分比財務報表、比較財務比率、**法等。兩種常用的綜合分析法是財務比率綜合評分法和杜邦分析法。
10、企業籌資的基本原則：效益性合理性及時性合法性
11、企業籌資的渠道：①**財政資本②銀行信貸資本③非銀行金融機構資本④其他法人資本⑤民間資本⑥企業內部資本⑦外國和港澳台資本。其中①④⑤⑥⑦為特定企業股權資本的籌資渠道；②③④⑦為特定企業債權資本的籌資渠道。
12、企業籌資的方式：①投入資本籌資②發行**籌資③發行債券籌資④發行商業本票籌資⑤銀行借款籌資⑥商業信用籌資⑦租賃籌資
13、企業籌資的分類：
14、債券、**投資的優缺點 ★
15、債務籌資的優缺點（一般情況下） ★
16、投入資本籌資的優缺點：主要優點 ⑴投入資本籌資所籌集的資本屬於企業的股權資本，與債券資本相比較它能提高企業的資信和借款能力。⑵投入資本籌資不僅可以籌集現金，而且能夠直接獲得所需的先進裝置和技術，與僅籌集現金的籌資方式相比較，它能盡快地形成生產經營能力。
⑶投入資本籌資的財產風險較低。主要缺點 ⑴投入資本籌資通常資本成本較高。⑵投入資本籌資由於沒有證劵為媒介，產權關係有時不夠明晰，也不便於產權的交易。
★17、債券、普通**籌資的優缺點
18、長期借款的優缺點：主要優點：⑴借款籌資速度快 ⑵借款成本較低 ⑶借款彈性較大 ⑷企業利用借款籌資，與債券一樣可以發揮財務槓桿的作用。
主要缺點：⑴籌資風險較高。⑵限制條件較多。
⑶籌資數量有限。★
19、資本成本：是指企業為籌集和使用資金而支付的各種費用，包括籌資費用和用資費用籌資費用：是指企業為了取得資金的所有權或使用權而發生的支出，是企業在籌集資金過程中支付的各種費用。
如銀行借款的手續費；債券和**的宣傳、印刷、發行費等。用資費用：是指企業因占用、使用資金向資金所有者支付的各種費。
如利息、股利等經常性發生，並需要定期支付。★
20、企業投資管理的基本原則：⑴認真進行市場調查，及時捕捉投資機會。⑵建立科學的投資決策程式，認真進行投資專案的可行性分析。
⑶及時足額地籌集資金，保證投資專案的資金**。⑷認真分析風險和收益的關係，適當控制企業的投資風險。
21、固定資產投資的特點：⑴固定資產的**時間較長⑵固定資產投資的變現能力較差⑶固定資產投資的資金占用數量相對穩定⑷固定資產投資的實物形態與價值形態可以分離⑸固定資產投資的次數相對較少。
22、現金流量在投資固定資產的作用：（1）現金流量是企業進行資產投資實際可動用資金。（2）採用現金流量對固定資產投資進行評價更具有客觀性。
（3）有利於考慮資金的時間價值。（4）整個固定資產投資的有效年限內利潤總額與現金淨流量總額相等。★
23、現金成本主要包括：管理成本、機會成本、轉換成本、短缺成本。其中管理成本基本不隨持有現金數量的多少變化而變化，機會成本與持有現金的數量成正相關，轉換成本和短缺成本與持有現金的數量成負相關。
24、企業價值最大化的優缺點：主要優點 ⑴考慮了資金的時間價值和風險價值； ⑵體現了對資產保值增值的要求；⑶有利於克服企業的短期行為；⑷有利於社會資源的合理配置。主要缺點 ⑴對於上市公司而言，衡量公司價值的指標是所有**的市價。
但是股價受很多因素影響。⑵對於安定性股東，他們對股價的短期變動不感興趣，而對企業的控制更為關注。⑶對於非上市公司，由於沒有股價，企業價值不易衡量。
25、企業的財務關係：⑴企業與投資者之間的財務關係；⑵企業與債權人之間的財務關係；⑶企業與受資者之間的財務關係；⑷企業與債務人之間的財務關係；⑸企業與供貨商、企業與客戶之間的財務關係；⑹企業與**之間的財務關係；⑺企業內部各單位之間的財務關係；⑻企業與職工之間的財務關係。★
最佳資本結構：是指企業在一定時期內，使加權平均資本成本最低，企業價值最大時的資本結構
26、利潤分配的原則：⑴利潤分配必須遵守國家財經法規，以保證國家財政收入
穩定增長和企業生產經營擁有安定的社會環境。⑵利潤分配必須兼顧企業所有者、經營者和職工的利益。⑶利潤分配要有利於增強企業的發展能力。
⑷利潤分配要處理好企業內部積累與消費的關係，充分調動職工的積極性。
27、現金預算的編制方法：⑴收支預演算法（直接法） ⑵調整淨收益法（間接法）
28、財務管理的原則：（1）資金合理配置原則。就是要通過資金運動的組織和調節來保證各項物質資源具有最優化的結構比例關係。
（2）收支積極平衡原則。資金收支不僅要在一定期間總量上求得平衡，而且要在每一時點上協調平衡。（3）成本效益原則。
就是要對經濟活動中的所費與所得進行分析比較，對經濟行為的得失進行衡量，使成本與收益得到最優的結合，以求獲得最多的盈。（4）收益風險均衡原則。是指對每項財務活動要分析其收益性和安全性，使企業可能承擔的風險與可能獲得的收益相適應，據以做出決策。★
財務管理系統基本概念
一 財務管理系統介紹 現代會計學吧企業的會計分為財務會計和管理會計兩大分支。在企業資訊系統環境下，會計活動既有財務會計的內容又有管理會計的內容。財務管理系統已成為一門融會計科學 計算機及網路技術 資訊科學和管理科學為一體的交叉學科，它是現代會計科學的重要組陳部分。二 財務管理系統的基本概念 1.會計...
財務管理學中所闡述的基本概念
張宇先生，管理會計領域的金牌講師，國資委下屬企業cma集訓班特聘講師，國內多家培訓機構的特聘講師。美國註冊管理會計師 法國國立橋路大學mba 美國管理會計師協會 ima 會員。10年的職業講師經驗，前4年主要講授營銷以及質量和裝置管理 最近6年主要講授管理會計的知識體系。成為職業講師之前有10年世界...
財務管理部分複習
例 計算題 已知 某公司2009年銷售收入為20000萬元，2009年12月31日的資產負債表 簡表 如下 資產負債表 簡表 2009年12月31日單位 萬元 該公司2010年計畫銷售收入比上年增長20 為實現這一目標，公司需新增裝置一台，需要320萬元資金。據歷年財務資料分析，公司流動資產與流動負...