財務管理概念總結

1、淨現值法：從投資開始到專案壽命終結，所有現金流量（現金流入量為正，現金流出量為負）的現值之和。

3、經營槓桿：又叫營業槓桿或營運槓桿，是指由於固定經營成本的存在，息稅前利潤的變動幅度大於營業收入變動幅度的現象

4、財務槓桿：又叫籌資槓桿或融資槓桿，是指由於固定債務利息的存在，使得每股利潤的變動幅度大於息稅前利潤變動幅度的現象

5、綜合槓桿：又叫聯合槓桿、復合槓桿或總槓桿，是經營槓桿和財務槓桿的綜合。它指由於固定經營成本、固定債務利息和固定優先股股利的存在，使得每股利潤的變動幅度大於營業收入變動幅度的現象

6、綜合槓桿係數：dcl是衡量綜合槓桿作用程度的指標，是經營槓桿係數和財務槓桿係數的乘積，反映了企業的每股利潤變動率相對於營業收入變動率的倍數

7、資本結構：資本結構指企業各種資金的構成及其比例關係。廣義的指企業全部資金的構成及其比例關係。狹義的指企業長期資金的構成及其比例關係。

8、商業信用的概念：是指商品交易中以延期付款或預收貨款進行購銷活動而形成的企業之間的借貸關係。其表現形式有應付賬款、應付票據和預收貨款。其中，應付賬款是典型的商業信用的表現形式

9、剩餘股利政策：在保證企業最佳資本結構的前提下，稅後利潤首先用來滿足企業投資的需求，然後若有剩餘才用於股利分配的股利政策。

1、營業百分比法的優缺點優點：考慮了各個專案與營業規模的關係；考慮了資金**與應用的平衡關係；能為財務管理提供預計的會計報表。

缺點；敏感專案與非敏感專案的劃分具有一定的主觀性；敏感專案佔營業收入的百分比直接由上乙個期間的資料得出，具有一定的偶然性；當相關情況發生改變時，如果仍然用原來的比例**今後的專案金額，可能會有較大的出入，進而影響資金需要量**的準確性。

2、普通股籌資的優缺點優點：能夠提高企業的資信和借款能力；普通股無須償還，沒有固定的股利負擔，因此財務風險較低缺點：資金成本較高；可能會分散公司的控制權；可能導致******

3、債券籌資的優缺點優點；資金成本較低；有利於保持股東控制權；籌資範圍廣缺點；財務風險較高；限制嚴格

4、持有現金的動機企業持有現金往往是出於以下考慮：1交易動機：是指個人或企業為了為進行日常交易需要而產生的持有貨幣的動機。2補償動機；3謹慎動機；4投資動機

5、5c評估法定義評估企業信用的方法之一，5c：品德character：顧客願意履行其付款義務的可能性、能力capacity：

指顧客償還貸款的能力、資本capital：乙個企業的財務狀況、抵押品collateral：指顧客能否為獲取商業信用提供擔保資產、情況condition：

指一般的經濟情況對企業的影響，或某一區的一些特殊情況對顧客償還能力的影響。

以其為核心評估客戶的信用等級，以供企業制定信用標準時作為主要參考依據。

1、現金折扣：是在顧客提前付款時候給予的優惠。例如賬單上的「2/10，n/30」就是一項信用條件，即在10天之內付款可以享受到2%的折扣，而在10天之後，30天之內付款則沒有折扣（現金折扣不代表買的多，就享受的折扣多）

2、補償性餘額：西方國家的銀行發放貸款時，一般要求借款人將貸款額的10%---20%留存在銀行，作為補償性餘額。目的主要是降低銀行貸款的風險，提高貸款的有效利率，以補償銀行的損失。