第二章商業銀行風險管理基本架構
本章考情分析
本章要求考生掌握商業銀行公司治理、內部控制、商業銀行風險管理組織以及風險管理流程這幾大知識點。風險管理組織各部門的主要職責，風險管理流程的四個步驟是考生要著重把握的。
本章基礎知識精講
一、商業銀行風險管理環境
（一）商業銀行公司治理
（二）商業銀行內部控制
（三）商業銀行風險文化1.商業銀行風險文化的含義在經營過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過風險管理戰略、風險管理制度以及員工風險管理行為表現出來的一種企業文化。
2.先進的文化理念（1）風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段。
（2）風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險和收益的平衡。
（3）風險管理應納人商業銀行的整體戰略之中，並服務於業務發展戰略。
（4）應充分了解所有風險，並建立完善風險控制機制，對於不了解或無把握控制風險的業務，應採取審慎態度對待。
3.風險文化的培植首先，培植風險文化不是階段性工作，而是商業銀行的一項「終身事業」。
其次，商業銀行應向全體員工廣泛宣講正確的風險管理理念、知識、規範和標準，大力倡導和強化風險意識等。
最後，商業銀行應通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融人到每一位員工的日常行為中。
（四）商業銀行管理戰略1.商業銀行管理戰略的含義在綜合分析外部環境、內部管理狀況以及同業比較後，提出的一整套包括商業銀行發展的戰略目標，以及為實現這些目標所採取的措施的戰略。
2.商業銀行管理戰略的基本內容包括戰略目標和實現路徑兩方面。戰略目標可以分解為戰略願景、階段性戰略目標和主要發展指標等細項。
3.商業銀行管理戰略與風險管理的關係（1）風險管理是銀行管理戰略的乙個重要方面。
（2）戰略目標中包括風險管理目標。
（3）風險管理過程本身是實現風險管理目標以及整個戰略目標的重要路徑
三、商業銀行風險管理流程
按照良好的公司治理結構和內部控制機制，商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟，其中風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制的最終責任。
（一）風險識別/分析包括感知風險和分析風險。製作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。它是指採用類似於備忘錄的形式，將商業銀行所面臨的風險逐一列舉，並聯絡經營活動對這些風險進行深入理解和分析。
風險識別常用的方法：1.專家調查列舉法：將可能面臨的風險逐一列出，並根據不同的標準進行分類，例如直接或間接、財務或非財務、政治性或經濟性風險因素等。
2.資產財務狀況分析法：風險管理人員通過實際調查研究以及對商業銀行的資產負債表、損益表、財產目錄等財務資料進行分析，從而發現潛在的風險。
3.情景分析法：通過有關的資料、曲線、圖表等模擬商業銀行未來發展的可能狀態，目的在於識別潛在的風險因素、**風險範圍及結果，並選擇最佳的風險管理方案。
4.分解分析法：將複雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。
例如，可以將匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素、5.失誤樹分析方法：通過**法來識別和分析風險損失發生前存在的各種不恰當的行為，由此判斷和總結哪些失誤最可能導致風險損失。
（一）風險計量/評估風險計量是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。
（三）風險監測服告1.監控各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發展趨勢，確保風險在進一步惡化之前提交相關部門，以便其密切關注並採取恰當的控制措施。
2.報告商業銀行所有風險的定性/定量評估結果，並隨時關注所採取的風險管理/控制措施的實施質量/效果。
（四）風險控制/緩釋風險控制是對經過識別和計量的風險採取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施，進行有效管理和控制的過程。
1.風險控制的目標包括；（1）風險管理戰略和策略符合經營目標的要求；（2）所採取的具體措施符合風險管理戰略和策略的要求，並在成本/收益基礎上保持有效性；（3）通過對風險誘因的分析，發現管理中存在的問題，以完善風險管理程式。
2.風險控制體系包括：（1）基層業務部門配備風險管理專業人員；（2）每個業務領域配備風險管理委員會；（3）最高管理層或風險總監直接領導銀行最高風險管理委員會。
四、商業銀行風險管理資訊系統
（一）資料收集風險管理資訊系統需要從很多**收集海量的資料和資訊，通常可分為：2.外部資料，指通過專業**商所獲得的資料，由於國內的外部資料**商規模/實力有限，很多資料還需要商業銀行自行採集、評估。
例如，國內市場**和資訊資料，外部評級資料，行業統計分析資料，外部損失資料。
（二）資料處理風險管理資訊系統中，有些資料是靜態的，有些則是動態的，系統不能制約資料的特性。經過分析和處理的資料主要分為：1.
中間計量資料，是通過風險模型計量後的資料，可以分為不同的風險管理業務目標所共享。中間資料在不同風險管理領域的一致應用，是商業銀行最終實現經濟資本計量的關鍵所在。
2.組合結果資料，是基於不同的風險管理業務目標所產生的組合計量結果資料，也稱為「具有風險管理目標的綜合資料」，不僅為風險管理人員提供便於解讀的資訊，而且為相關的業務人員提供便於業務決策的綜合支援資訊。
（三）資訊傳遞企業風險管理資訊系統一般採用b/s結構，這種資訊傳遞方式的主要優點是：真正實現風險資料的全行集中管理、一致呼叫；不需要每個終端都安裝風險管理軟體，最大限度地降低系統建設成本、保護智財權和系統安全。
（四）資訊系統安全管理風險管理資訊系統作為商業銀行的核心「無形資產」，必須設定嚴格的質量和安全保障標準，確保系統能夠長期、不間斷地執行。
（1）針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設定不同的登入級別；（2）為每個系統使用者設定獨特的識別標誌，並定期更換登入密碼或磁卡；（3）對每次系統登入或使用提供詳細記錄，以便為意外事件提供證據；（4）設定嚴格的網路安全/加密系統，防止外部非法入侵；（5）隨時進行資料資訊備份和存檔，定期進行檢測並形成檔案記錄；（6）設定災難恢復以及應急操作程式；（7）建立錯誤承受程式，以便發生技術困難時，仍然可以在一定時間內保持系統的完整性。
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