《如何做好企業的財務規劃》
聽課筆記
關鍵詞：財務規劃、企業戰略、財務規劃案例
課前說明：
這是比較高階和務虛的課題，要求對未來有清晰的認知，對未來要做的事情有很強的經驗，只有這樣才能具有一定的判斷力，才能規劃未來，這對財務經理有很強的挑戰。很多人忙於事務，沒有方向感，帶團隊、做事都缺乏判斷力。實際上今天做的事對未來是有連線的，是對未來事情的前瞻、**，在腦子中推演，然後付諸實施。
規劃本身不是很重要，重要的是規劃過程中腦子裡的思考、總結，並進而付諸實施。
本課呈現財務規劃相關的框架和內容，並梳理財務經理容易犯的誤解。
一、 財務規劃是什麼？
1、 什麼是財務規劃？財務規劃包含哪些內容？
財務規劃三個含義：
長遠規劃和預算，是企業對未來計畫的財務呈現，也可以叫預算。
公司布置對明年要做的事，重點工作，實現什麼目標，克服什麼困難，是基於財務職責的財務部的工作計畫
財務是企業的職能部門，為實現企業戰略財務應該要做的一些事情，是戰略的配套計畫，如上市前的合規性改造，包括培訓，進行財務系統性完善，是財務要做的一系列事情。
今天講的是第三種：財務規劃是企業戰略的財務配套計畫。
2、 在財務規劃中，財務經理人是什麼角色？
財務本身是沒有戰略的，它是為企業服務的，所有部門都是公司戰略的附屬。企業財務經理人要不斷的關注：公司要做什麼，需要我們要做什麼？
財務不能總處於救火的情況，原因是前瞻性不夠。也許你覺得無事可幹，但領導很著急，因為沒有可幹事的大將。
財務部門要提供哪些支撐？需要財務部門做的，如服務，包括如核算、審核、合同審核，如決策支援，包括降價、投資等；如產供銷協調，以及在資本市場上需要財務做的，等等。可以從財務流程、體系建設，財務人員能力培養、角色配套等方面提供支撐。
也許你想搭建財務體系，卻力不從心，因為你的思路都是源自書本，不是企業真正需要的。
在企業中財務是什麼角色？諸葛亮型，未出茅廬先三分天下，是**性的工作。
3、 財務規劃與預算有什麼關係？
預算是短期的，財務規劃是長期的，財務規劃包括預算。
二、 為什麼要做財務規劃？
企業成長三種軌跡：
手藝型：做不大，因領導會做什麼企業就做什麼。這種企業不需要管理，財務也不重要。
企業家型：不定性，因沒有遵循管理經驗，企業經營時好時壞，老闆有時清楚有時糊塗。在資本市場上企業無價值，內部很少有規劃也不相信規劃。
管理型：比較善於使用管理經驗，有規劃、目標，比較穩健。因未來有預期，在資本市場有價值。
規劃是對未來有預期，財務規劃也一樣。規劃就是把不確定性變得更有可能性。
三、 財務規劃
1、 產業生命週期
不同的企業在同乙個時期出現的問題全一樣，如果有預期，就可以把階段性的問題處理的更好。企業做七八年的規劃是有可能的。
2、 企業成長規律
企業會經歷多次創業，每一次重新創業，就是一次新的變革，此時財務該做些什麼？
3、 財務規劃的步驟
1) 理解戰略意圖：很重要，財務沒有獨立規劃，而是與企業戰略配套的，公司未來要做什麼？近期會發生什麼，要有判斷力，國家的巨集觀政策，行業變化、企業領導喜歡等等，都要有所了解、判斷。
比如，開車要看前面大方向，而不是僅僅看前面的車。財務不能和領導站在同乙個位置去看問題，就把握不好方向。不是問戰略、意圖，而是理解戰略、意圖。
2) 現狀評估：起點是什麼？2個想上市的企業的現狀是不同的，可能需要花不同的時間才能上市。
把握好企業的市場、客戶、生產**、物流、技術團隊、競爭對手、財務能力、財務執業環境、企業文化等。評估企業，正確認識現狀，有助於做正確的規劃。
3) 方案設計：涉及2個維度：第一，你想達成什麼樣？
如3年後要變成什麼樣？要有藍圖；第二，要實現目標，你要怎麼做？有具體列表，有路線圖，如做經理要做到什麼程度，做到總監要實現什麼程度？
把要做的事情要放在時間軸上；做任何事情都需要能力，把能力分解到具體時間去落實。
把方案寫出來，也會反向促進、完善你的思考。
4) 準備落實：方案實施前需要和哪些部門協調溝通？上行、平級、下行；方案一般會影響三五年，要慎重考慮；能力檢驗，培養、尋找合適的人，推進配合kpi指標，員工士氣激勵，等等。
4、 財務規劃案例一：財務總體規劃
5、 財務規劃案例二：「財務規劃」時間表（2014-2017）
四、 財務規劃思路：
思路一：找到方向
1、 企業的價值
企業價值=利潤+盈利能力+可持續性
只有利潤高、盈利能力強、有可持續性，企業價值才高。價
利潤受**、成本等因素影響，企業該做些什麼？
要有盈利能力，財務需要做些什麼？
可持續性：財務要做好流程、授權審批、防損、防舞弊、管控體系、內審，等。
2、 企業的財務目標追蹤
杜邦公式分解；為提高每一項指標需要做些什麼？
思路二：財務職能發展與演變：
普華永道的調查結果（2000）：
財務職能變化，會計憑證憑證處理比重降低，為決策做支撐將逐步加大。
思路三：企業的財務能力模型
企業的財務處於哪一級，該做些什麼？
五、 關於財務規劃的誤解
1、 有好的財務規劃模板嗎？——沒有，但邏輯過程全是一樣的。
2、 如果公司沒有戰略、我沒有目標，怎麼規劃？——不用規劃了，這樣的公司是茫然的，但通常是你沒有認識到公司的戰略問題。
3、 財務經理一定要做財務規劃嗎？——不一定，但不做規劃你可能不能優秀，不能做出成績來。
4、 為什麼很多企業不做財務規劃也沒問題？既然這樣，那為什麼還要做規劃？——大企業沒有規劃也不容易倒閉，但可能逐漸衰敗，也可能會「坐車」上去；有規劃的企業在順境中能抓住機遇，在逆境中也能成長。
5、 像我們這樣的小公司，需要做財務規劃嗎？——小公司的規劃簡單，可能在頭腦中不一定寫出來。作為財務負責人應該要做規劃。
六、 對財務經理人的挑戰
財務規劃需要財務經理人具備的技能：
對財務專業知識的嫻熟掌握和融會貫通
對企業經營及其所在行業的了解，對市場的認知——知識面問題
上行溝通能力—找到真正的方向——理解領導的意圖
領導力—推動與協調
高度的責任感
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