《中級財務管理》課程設計
專業財務管理
班級b120511
學生史作棟楊政強
學號： b12051105 b12051108
指導教師杜欣
目錄一、 設計目的3
二、 設計要求3
三、 設計內容3
3.1 貨幣時間價值應用3
3.2 資金運動過程的應用3
3.2,1 公司簡介4
3.2.2 籌資活動4
3.2.3 投資活動5
3.2.4 營運活動7
3.2.5 分配活動10
四、 總結10
主要參考文獻11
一、 設計目的
鞏固和加深所學課程的基本理論知識，培養學生綜合運用所學知識和技能分析與解決實際問題的能力和創新意識，樹立嚴肅認真的科學態度和嚴謹求實的工作作風。
二、 設計要求
通過本次財務管理課程設計，對於**的書寫有乙個全面系統地了解。增強了組員之間的協調配合能力。對企業的籌資，投資，以及運營乃至利潤分配有乙個充分的了解和參與。
為參加工作，做好了鋪墊。
三、 設計內容
3.1貨幣時間價值應用
實訓一：實踐貨幣時間價值的應用
一、實訓目的：通過分析實訓資料，熟悉財務管理活動，掌握貨幣時間價值的運用。
二、實訓資料：
資料一：某公司擬購置一處房產，房主提出兩種付款方案：
1) 從現在起，每年年初支付200萬元，連續付10次，共2000萬元。
2) 從第5年開始，每年年初支付250萬元，連續付10次，共2500萬元。
假設該公司的資本成本率（即最低報酬率）為10%，你認為該公司選擇哪個方案?
2.現值=【250*(p/a,10%,9)+250】*(p/f,10%,4)=168.975*0.6830=1154.1
所以，應該選方案二
資料二：資金時間價值在房貸還款金額計算中的應用。某人欲購一套商品房，需要向銀行按揭貸款100萬元，準備l0年內進行償還，銀行貸款年利率為6％。
計算此人每年等額還款金額是多少?如果按月等額進行償還每個月需要還款的金額又是多少?
首先按年等額進行償還，並且償還時間假設是每年年末，則每年年末還款金額為：a=p/=100/
=100/=100/90.0733
3.2 資金運動過程的應用
3.2,1 公司簡介
m股份****是註冊於成都的全國性大型民營企業和中國中西部最大的飼料生產商之一。2023年3月11日在深圳**易所正式上市交易。公司立足農業、穩步發展，業已形成以農業產業為主、適度多元化經營的產業格局。
目前，公司主營業務涉及飼料、乳製品、肉食品、化工行業及金融投資。此外，公司經營的獸藥、酒店、生物肥料等專案，也取得了良好的經營業績，成為公司效益的有益補充。產業分布於全國部份省、市，輻射東南亞。
3.2.2 籌資活動
m股份****資本構成圖：
m公司準備購入裝置一台，有甲，乙兩種方案。甲方案需投資10000元，使用壽命5年，採用直線法計提折舊，五年後裝置無殘值，五年中每年收入6000元，每年付現成本2000元。乙方案，投資12000元，採用直線法計提折舊，使用壽命5年，五年後殘值2000元，年收入8000元，付現成本第一年3000元，以後修理費逐年增加400元，另需墊支3000元，所得稅率25%,激素前兩種方案的現金流量。
甲方案每年折舊額=10000/5=2000(元)
乙方案每年折舊額=（12000-2000）/5=2000（元）
3.2.3 投資活動
企業投資；
企業投資的意義：
(1)企業投資是實現財務管理目標的基本前提。
(2)是公司發展的必要手段。
(3)（3）是公司降低風險的重要方法。
企業投資的過程分析：
（1）投資專案的決策
（2）投資專案的實施與監控
（3）投資專案的事後審計與評價
表一表二
3.2.4 營運活動
企業在日常生產經營活動中，會發生一系列的資金收付行為。首先，企業需要採購材料或商品，從事生產和銷售活動，同時，還要支付工資和其他營業費用；其次，當企業把商品或產品售出後，便可取得收入、收回資金；最後，如果資金不能滿足企業經營需要，還要採取短期借款方式來籌集所需資金。為滿足企業日常營業活動的需要而墊支的資金，稱為營運資金。
因企業日常經營而引起的財務活動，也稱為資金營運動。
財務比率表貨幣單位：元
財務比率資料表行業平均
客戶名稱m公司環保行業
從長期償債能力看，2023年底企業的資產負債比率低於同行業26.42%，同行業的為0.9007，說明企業的長期償債能力高於同行業平均水平；權益乘數企業低於同行業6.
9%，產權比率中，企業高於同行業平均水平93.11%，說明同行業平均水平中負債占有的比率低，所有者權益占有的比率高，償債能力高於於m公司。從短期償債能力看，流動比率企業的要低於於同行業的20.
13%，說明企業的短期償債能力要高於同行業平均水平；速動比率中，企業的要低於同行業平均水平20.13%，說明同行業清償短期債務的能力低於m公司，企業應該保持這一優勢，合理地進行資本結構配置，同時企業應該適當的增加負債，充分利用負債經營，發揮財務槓桿的作用。
運營能力指標分析
財務比率表貨幣單位：元
總資產的營運能力可以通過總資產周轉率來反映：2023年底企業總資產周轉率比2023年底低6.1%，說明企業2023年資產的周轉次數減少，周轉速度變慢，企業的銷售能力減弱，資產利用效率減弱。
企業流動資產的周轉速度可以通過應收賬款周轉率、存貨周轉率、流動資產周轉率固定資產周轉率來進行分析。2023年底應收賬款周轉率比2023年高6.45%，說明應收賬款平均收現期變短，應收賬款周轉變快，應收賬款變現速度變快；同時，說明資產流動性變強，短期償債能力強。
存貨周轉率企業2023年底高出2023年102.39%，說明企業2023年的存貨周轉速度變快，存貨占用水平低，流動性強，存貨轉換為應收賬款或現金的速度加快。企業2023年底固定資產周轉率高於2023年的114.
16%，說明企業進一步提高了廠房、裝置等固定資產的利用效率。
財務管理課程設計
課程設計報告書 課程名稱 財務管理 設計題目 關於內蒙古包鋼稀土高科技股份 的財務分析 第一部分 公司簡介2 第二部分 財務分析2 1 公司概況2 2 財務資料分析2 每股財務資料分析3 償債能力分析3 經營效率分析5 盈利能力分析6 成長能力分析8 財務結果分析10 現金流量分析10 3 財務資料...
財務管理課程設計
專業 財務管理 班級 b120512 學號 b12051205 王聯強 b12051207 楊有世 指導老師 王運芳 實訓一一 實訓目的 通過分析實訓資料，熟悉財務管理活動，掌握貨幣時間價值的運用。二 實訓資料 資料一 資金時間價值在房貸還款金額計算中的應用 某人欲購一套商品房，需要向銀行按揭貸款1...
《財務管理課程設計》報告
海虹公司財務分析案例 學院 重慶郵電大學移通學院 專業 班級 09工商管理7班 學生姓名 楊然 學號 0311090328 日期 2010 12 目錄第一章公司概況 一 公司簡介 第二章財務分析 一 短期償債能力 二 長期償債能力分析 三 營運能力分析 四 盈利能力分析 五 財務狀況綜合分析 六 其...