預付賬款營銷管理規定v2.0
目錄1.目的 2
2.範圍 2
3.名詞解釋 2
4.職責 2
5.作業內容 2
5.1 預付賬款營銷的使用範圍 2
5.2 預付賬款進貨的詳細操作 2
5.3 預付賬款進貨入庫期限的規定 3
5.4 預付賬款營銷的管理規定 3
5.5 對預付賬款購進貨物的跟蹤與監督 3
6.工作流程 4
7.注意事項 4
8.附件 4
加強預付賬款的使用並得到及時、準確的反映，減少供貨商對公司資金的佔壓，使公司資金得到合理運用，特制定本規定。
2.1適用範圍：**總部財務中心、總部經營戰略中心、各大區財務部、各大區採銷部、各分部財務部、採銷部。
2.2發布範圍：**總部財務中心、總部經營戰略中心、各大區、各分部。
3.1預付賬款：預付賬款是公司按照購貨合同或者勞務合同規定，預先支付給供貨方或者勞務方的賬款。在會計核算上一律通過「應付賬款」借方進行核算。
4.1業務人員：負責預付賬款到貨情況的跟蹤，落實。
4.2財務人員：負責對預付賬款的監督、控制。
5.1 預付賬款營銷的使用範圍
5.1.2 合同中明確約定以「先款後貨」方式結算的：
此規定對**機及其他特殊機型的付款同樣有效。**機採銷協議中約定了「先款後貨」方式進行結算的，可按協議約定支付貨款；**機協議中未約定付款方式的，必須按主合同約定的結算方式進行結算。
5.1.3 改變付款方式獲得額外折扣的，此類付款按照**-財務-結算001《現款進貨獲取現金折扣暫行規定v2.0》執行。
5.1.4合同中規定超額度進貨須先款後貨的；
5.1.5除以上三種情況外，一律不得以預付賬款支付貨款。
5.2 預付賬款進貨的詳細操作
5.2.1分部申請的預付款必須附有詳細的進貨明細，無進貨明細的付款計畫，分部一律不得上報，總部也不予批覆。
5.2.2若由於改變付款方式而申請的預付款，按照如下規定操作(此條款不適用合同中明確規定以先款後貨或貨到付款操作的**商)：
5.2.2.
1業務部門必須採購新品、暢銷商品，其商品型號必須在公司規定的暢銷型號數量之內，其各品類暢銷型號數量標準詳見下表。各分部財務在接到業務提供的進貨明細時必須嚴格審核，不符合條件的一律不予上報付款計畫，否則總部將追究當事人責任。
5.2.2.
2 分部業務依據進貨計畫上報付款審批表，在付款審批後與廠家就進貨型號及數量簽訂到貨協議書，依據協議書在系統中製作訂單並付款，對應一次付款申請可分批次製作訂單，分批付款。最長不超過乙個月。
5.3 預付賬款進貨入庫期限的規定
5.3.1 以預付賬款在同城內購進的商品，採銷人員必須保證自款項付出之日起3天內（含休息日）收到貨物並辦理入庫。
5.3.2 預付款從異地購進的商品，採銷人員必須保證自款項付出之日起7天內（含休息日）收到貨物並辦理入庫。
5.3.3 對於個別品牌某品類商品的入庫期限有具體檔案規定的，從其規定。
5.4 預付賬款營銷的管理規定
5.4.1 分部財務必須收到業務部門與**商簽署的到貨協議書（附件一）後方可付款，同時要求分部財務在規定時間（電匯—當天、承兌2—3個工作日）內辦理相關手續並及時支付給**商，其付款金額只能等於或小於付款計畫金額。
財務部在未收到業務提供的到貨協議書前不得付款，否則追究相關財務人員責任。
5.4.2 預付賬款的支付必須嚴格按照授權許可權進行審批，不得違反；
5.4.3 業務人員在進行新的預付賬款申請時，必須保證前期預付賬款已無餘額或有餘額的必須在本次貨款支付中予以協調處理，抵扣本次貨款或購進其他商品。
對以預付賬款結算的**商，必須嚴格遵守「上款不清，下款不付」的規定。
5.5 對預付賬款購進貨物的跟蹤與監督
5.5.1到貨協議書上的進貨型號必須與上報付款計畫的進貨明細型號一致或少於進貨明細中的型號，單型號數量可以等於或小於進貨明細上的數量。
5.5.2 分部結算組付款後，應立即將到貨協議書傳真給配送中心會計。
5.5.3 業務部門根據到貨協議書在系統中製作訂單，並在訂單上標明預付款字樣。
5.5.4 配送財務審核入庫時必須審核進貨明細與到貨協議書的一致性，審核時要注意到貨協議書的具體型號、數量，在型號一致的情況下，其進貨數量只能小於或等於進貨明
5.5.5 為及時監控商品入庫情況，配送中心會計必須建立相關臺帳。
在辦理商品入庫手續時，必須與分部下傳的到貨明細進行核對，實際到貨的型號與到貨協議書的型號必須保持一致。若分部簽署的到貨協議與實際進貨明細有10％（二級市場為20%）內（包含10%或20%）的差異，則需上報分部經理簽字確認；簽署的到貨協議與實際進貨明細有10%（不含）—15％（含）（二級市場為20%—30%）的差異，則需上報大區總經理簽字確認；若簽署的到貨協議與實際進貨明細有15％（不含）以上的差異，則需上報總部財務中心與經營戰略中心聯合審批。無無無
預付賬款的管理規定
4 付款後收到 商開具的發票時，由採購人員將發票匹配相應的入庫單連同 預付款申請單 第三聯採購留存聯交給會計核對，會計按照發票金額與相應 預付款申請單 第二聯記賬聯匹配後交由採購人員填寫 報銷單 衝預付款，並且在第三聯上面確認簽字並返還採購用於月末對賬。二 會計人員做好做賬 對賬工作 預付賬款發生後...
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第一章總則 第一條為了加強工程款 裝置款結算的統一化 規範化，特制定本辦法。第二章工程款 裝置款付款規定 第二條工程款 裝置款的結算統一由工程 裝置管理部門相關人員到財務部辦理，財務部不直接對外單位人員辦理結算。1 工程預付款的支付 工程預付款的支付必須嚴格按照合同規定執行，並在付款通知單備註欄中註...
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吉鳳投資開發有限責任公司工程款支 預 付管理辦法 第一條為了加強財務管理，規範工程款支 預 付行為，特制定本辦法。第二條工程計量 1 工程計量堅持一月 或一季 一結，零星工程堅持乙個專案一結，以工程計量作為支 預 付工程款的依據。2 工程計量由施工企業 專案部 預算員按月如實申報，各標段監理現場複核...