一、案例簡介
網點一櫃員辦理財政撥款業務。財政撥款業務的操作流程為網點在人民銀行拿回財政撥款單，資金由人民銀行下劃網點，當網點收到人民銀行下劃的資金後，與從人民銀行拿回的撥款單進行核對，撥款單金額合計與人民銀行下劃的資金核對一致後，方可進行記賬。但該網點櫃員在未收到人民銀行下劃資金的情況下，將撥款單進行了記賬處理。
形成銀行墊款，次日收到人民銀行的劃款後，對墊款賬戶進行了處理。
二、案例分析
這是一筆典型的高風險業務。一是櫃員不清楚該業務操作流程，在未收到款項的情況下，僅憑拿回的撥款單就給客戶入賬。形成銀行墊款。
二是未執行銀行「收妥抵用」、「銀行不墊款」的結算制度，極易形成風險事故。
三、案例啟示
（一）櫃員應具備處理業務的預警意識和風險防範意識，要養成良好的操作行為習慣。辦理業務時即從受理憑證、審查憑證、賬務處理等各個環節都必須嚴格按照操作規程認真辦理，對支付結算業務必須堅持收妥抵用原則。不得憑感覺、憑想象辦理，隨意刪減每一審核環節必須養成嚴謹認真、遵章守紀，合規操作的良好習慣。
（二）網點要加強櫃員的業務知識培訓和職業道德教育，特別是對新上崗櫃員一定要加強基礎知識的學習，櫃員辦理不熟悉的業務時，要隨時向相關人員請教，不得盲目操作，隨意操作。現場管理人員要加強對櫃員的日常監督管理，發現櫃員的違章操作行為要及時制止糾正，對不常發生的業務要做好跟蹤指導，確保賬務處理的合規性、準確性。
（三）網點要加強內部賬戶的管理。經辦人員、現場管理人員日終要對日終必須為零的內部賬戶和其他過渡性賬戶進行核對，發現異常及時查詢原因並及時處理。對內部賬戶要堅持每日核對和定期核對，確保賬實、賬證、賬賬、賬表、賬簿、賬證核對相符，確保各項制度規定貫穿於每項業務的操作環節。
銀行過橋融資操作流程
1 貸款銀行給客戶出具有條件的貸款承諾書或在新的借款合同 抵押合同上蓋公章，以示審批通過。2 調查銀行貸款批覆的真實性 3 業務部到借款企業進行資信調查，必須了解企業到期不能償還銀行貸款的真實原因，並撰寫調查報告。4 業務營銷中心 業務部及風險管理部 3至5人審核小組審核 總經理簽批 公司決策委員會...
網點未按制度執行現金業務操作的案例
一 案例經過 網點營業時，乙個櫃檯現金不足支付，在未向主錢箱提出出庫調撥申請的情況下，私自向主錢箱櫃員搬來現金 萬元並對外支付，現場未經網點主管審批操作。二 案例分析 按規定，營業櫃員向主錢箱領入現金，必須填寫出入庫調撥申請，經業務主管審批，主錢箱櫃員根據審批的出入庫調撥申請進行操作並作為內部憑證保...
XX銀行制度管理操作流程
xx銀行內控制度檔案 檔案編號 p hg 329 0201 編制部門 法律合規部 審核 批准 版次號 a 0 生效日期 2011年5月1 日 目錄0 修改記錄 4 1 目的 5 2 適用範圍 5 3 定義 縮寫和分類 5 4 職責與許可權 5 4.1 制度起草部門 5 4.2 總行合規部門 6 4....