關於×公司×專案經理部
完工（或前期、中期）經濟效益的審計報告
公司審計部：
根據×公司《***年審計工作計畫》（*司*審[200*]**號）和集團公司《關於進一步加強專案成本管理工作的通知》（集司成本[2009]160號……），公司派出審計組，於200？年？月？
日至200？年？月？
日，對公司×××專案部完工（或前期、中期）經濟效益進行了就地（或送達）審計。
審計涉及的相關單位和部門對其提供的有關會計資料及其證明材料的真實性和完整性負責；審計的責任是對此進行審計並出具審計報告。
我們的審計工作遵循了《中國內部審計準則》，現審計工作基本結束，根據《內部審計準則第七號—審計報告》第四條的規定，現出具如下審計報告：
一、基本情況
（一）工程專案情況
1、工程承包範圍
由公司承建的×××工程專案的具體工程承包範圍為dk？？？+？？？至dk？？？+？？？，全長？？千公尺，途經×××市、×××市。
公司×××專案部於？年？月？日正式與集團公司×××專案經理部（或指揮部）簽訂《委託施工協議書》或《工程施工合同書》。
2、主要工程量
×××經理部所轄施工管段內共計橋梁？？座（其中：特大橋？座、大橋？座、中橋？座），橋梁全長？延公尺，佔管段里程的？%，……。
3、合同金額
需要詳細說明工程專案的初始合同**、變更（新增）合同**以及有關索賠；
4、專案涉及的主要關係方
建設單位；監理單位；設計單位；工程發包方。
5、物資**及管理
具體說明工程甲供、甲控材料以及自購材料的詳細情況；並對工程專案材料物資管理情況進行介紹和評價
（二）機構及人員情況
1、專案部機構設定及人員情況
專案部設綜合部、物設部、財務部……。
截止200？年？月？日，專案部從業人員？人，其中：在崗職工？人，其他從業（外聘）人員？人。
2、外協隊伍配置情況
第一作業隊（×××建築****）：具體承建dk？及dk？，長度？千公尺，路基、隧道、無碴軌道、橋梁下部……工程。承包範圍內的工程合同金額約為？萬元。
……截止200？年？月？日，？作業隊按照合同約定應當繳納履約保證金？萬元，實際繳納？萬元，尚有？萬元未繳納；……
截止200？年？月？日，按照合同約定應當扣收？作業隊質保金？元，實際扣收？萬元，尚有？萬元未扣收；……
二、審計實施過程
1、審計過程簡述
重點闡述審計過程中所採用的主要審計方法、步驟等，如：在實施審計中，審計組抽查了×××專案部提供的部分經濟合同及主要經營管理檔案，重點對專案經濟效益實現情況、專案目標責任成本、工程驗工計價、債權債務、財務會計……等進行了審查，對有關的經濟事項進行了追溯和查詢；查閱了專案部開工至200？年？
月？日的財務會計報告、會計賬簿、會計憑證、重要施工合同、施工日誌、驗工報表、會議記錄……及其它有關資料。
2、審計中的特殊情況
重點說明諸如專案未進行審計的具體情況、原因；本次審計過程中遭遇的阻礙及困難以及被審計單位對本次審計給予的配合、支援等。
三、經營管理情況
（一）財務狀況（單位：元）
預付賬款？萬元，其中預付集團外單位款？萬元；其他應收款？
萬元，其中應收集團外單位款？萬元；其他流動資產？萬元；存貨？
萬元，其中：？萬元為工程結算差；預收賬款？萬元，其中：？
萬元為工程結算差；應付賬款？萬元，其中應付集團外單位款？萬元，應付賬款之中暫估應付料款？
萬元；其他應付款？萬元，其中應付集團外單位款？萬元等。
（二）集團公司專案經理部、指揮部（或業主）資金撥付情況
截止200？年？月？
日，甲方累計批覆驗工計價？萬元，甲方累計共撥付資金？萬元，扣甲供料款？
萬元，代扣稅款？萬元，扣質保金？萬元，扣……？
萬元，集團公司？專案經理部（指揮部或業主）超（少）撥工程款？萬元。
如果存在「扣其他」欄目資料，須詳細寫明具體內容及金額。
（三）對各作業隊（外協隊伍）的驗工計價及撥款情況
（下表資料截止200？年？月？日）
由上表可見，×××專案部超付？作業隊？萬元……。
（四）專案合同外及二次經營情況
…………
（五）經濟效益情況
1、會計賬面反映的盈虧情況
截止200？年？月？
日，集團公司xx專案經理部（指揮部）（或？業主）累計已批覆工程驗工計價？元，會計賬面累計歸集的成本？
元，主營業務稅金及附加？元，管理費用？元，財務費用？
元，成本費用與甲方批准的驗工計價比較，專案盈利（虧損）？萬元。
其中，公司第？作業隊賬面歸集的成本費用與甲方批准的驗工結算金額相比較虧損或贏利？萬元；第？
作業隊賬面歸集的成本費用與甲方批准的驗工結算金額相比較虧損或贏利？萬元…………，工程專案產值利潤率為？%，專案盈利能力較強或低。
同時，專案成本費用與按照《企業會計準則—建造合同》確認的會計賬面收入相比較，總體賬面盈利或虧損？萬元。
2、經有關收入、成本費用調整還原後的盈虧情況
注：（需要說明的其它事項）
由於？公司存在超驗計價？萬元、已發生未列賬成本？
萬元；？公司收取所屬專案部「公司管理費」？萬元以及應提未提稅費……情況，為了保證各參建單位經濟效益的可比性，特調整還原上述有關利潤影響的因素。
通過以上調整還原後的單位經濟效益情況分析，？公司？？專案部盈利或虧損？萬元。
3、工程專案虧損原因的詳細分析
………………
（六）專案財務預算執**況
上表可見，截止200？年？月？日，專案部…………另外差旅費、業務招待費開支也突破預算。
（七）專案職工收入情況（月·人均收入）
×××專案部職工月人均收入200？年？元，200？年職工月人均收入？元，增長？%。
（八）工期、質量及安全情況
1、工期情況
2、質量情況
3、安全情況
（九）資產管理情況
1、固定資產情況
2、低值易耗品情況
3、車輛購置及保管使用情況
（十）其他需要披露的事項
四、審計發現的問題及處理意見
五、審計建議
××公司審計部審計組
二ｏｏ？年？月？日
專案經理部
6.1?一般?規定 6.1.1?大 中型施工專案，承包人必須在施工現場設立專案經理部，小型施工專案，可由企業法定代表人委託乙個專案經理部兼管，但不得削弱其專案管理職責。6.1.2?專案經理部直屬專案經理的領導，接受企業業務部門指導 監督 檢查和考核。6.1.3?專案經理部在專案竣工驗收 審計完成後解...
專案經理部職責
按部門考慮 1 專案經理為專案的第一責任人，負責整個工程的施工管理 安全生產 達到與甲方簽署的一切目標 2 負責帶領團隊消化工程招標檔案 投標檔案 圖紙 答疑 工程合同，明確公司的權利 職責與義務。3 負責牽頭完成工程專案的深化設計 包括施工方案 施工圖 裝置材料清單等 與技術部 成本部 商務部的交...
專案經理部職責
一 根據國家和上級主管單位的有關規定和要求，依法全面管理建設專案，嚴格執行國家基本建設程式。二 負責對承包商安全生產 文明施工等各項工作進行監督檢查。三 負責對施工組織設計和重要施工工藝 重要標準進行審查。四 負責編制總體工程計畫 進度計畫 資金使用計畫，並在專案實施過程中嚴格實行合同管理。五 負責...