應收賬款建議案

應收賬款明細賬模組建議案

存在問題

區域大客戶制逐漸被取消，轉為在乙個區域引入更多的經銷商，原「大戶」只負責配送及相關服務；只對區域大客戶立戶的應收賬款明細賬不利於核對往來賬務及管控市場費用。

1. 發貨管理困難。區域間調貨現象嚴重，貨物短少難以及時知曉，難以避免重複報銷市場費用的現象、容易出現重複衝減平台商或配送商（原「大戶」型經銷商）發貨及漏登「小戶」型經銷商發貨的現象；

2. 貨款核對困難。無頭貨款及串戶登記貨款的現象逐年增加；與平台商或配送商（原「大戶」型經銷商）核對往來貨款困難；

3. 費用核銷困難。因調貨現象及某些「小戶」型經銷商不直接與我司發生往來，故應收賬款明細賬無法顯示其準確銷售量，導致無法判斷其發生費用是否重複報銷或是否謊報、虛報市場費用。

解決思路

1. 對所有客戶分級建賬管理，建賬管理的客戶為一級客戶（經銷商），二級客戶（渠道商或分銷商）。

1) 發貨、貨款、客戶代墊費用的賬務處理直接登記到二級客戶並自動彙總歸集到二級客戶的上級客戶（即一級客戶）的明細賬上。

2) 嚴格規範客戶的立戶、銷戶、晉級、降級、客戶名稱的變更審批流程；防止客戶已銷戶仍可生成《發貨單》、客戶名稱只是變更卻變成了兩個甚至多個客戶、一級客戶已降級為二級客戶仍然將其他二級客戶的往來款項彙總歸集到其賬上。

2. 區域間調貨及客戶要貨、退貨及短少酒通過《訂單》、《退換貨申請表》、《調貨申請表》、《短少酒反饋表》在系統裡體現，讓財務實時掌握貨物流向，便於追溯管理，確定責任。

3. 通過《入金單》規範貨款回籠的入賬流程，防止或減少無頭貨款及串戶登記貨款的現象。

4. 貨款與費用款按不同明細科目展開，引入「年度預算+月度規劃」的費用管理機制，採用「固定預算+銷量計提」的模式確定各項費用；便於領導隨時查閱費用，防止市場費用超支而銷量卻沒有上公升的現象出現，防止客戶虛報、截流公司費用。

業務流程

1. 銷售發貨工作流程：

2. 銷售退貨工作流程：

3. 銷售調貨工作流程：

4. 銷售短少工作流程：

5. 貨款回籠工作流程：

6. 費用核銷工作流程：

業務單據：《訂單》、《入金單》、《退換貨申請表》、《調貨申請表》、《短少酒反饋表》

業務報表：《銷售報表》、《回款報表》、《費用報表》