發布日期：2006-07-14
邵正紅李大慶
借款合同資料是明確銀企債權債務關係的法律文字，是依法維護農發行貸款債權、明確貸款管理責任的重要依據。為切實加強借款合同文字規範操作，農發行多次進行安排部署，並規定將各種借款合同文字原件移交會計部門保管。從幾年來的操作情況看，應該說取得一定成效，但是也存在一些不容忽視的問題，必須引起高度重視。
一、問題表現
一是管理範圍不統一。為統一借款合同文字管理，農發行總行早在２００３年就下發了《關於切實加強借款合同文字規範操作的通知》。《通知》規定：
由會計部門負責借款合同原件的管理工作，信貸部門保留借款合同及有關權利證明資料的影印件，便於日常查閱。通過近幾年來的檢查發現，基層行對此執行得很不統一。有的以某一時點為界線，新簽訂的借款合同交由會計部門管理，以前的仍留客戶部門保管，借款合同交一半留一半；有的抵押財產的他項權利證書、財產保險單、質押物或質押權利憑證原件等，仍在客戶部門保管，未及時交由會計部門登記，納入表外科目核算；有的會計部門不僅接收了借款合同，而且也一同保管了部分借款申請書、貸款「三查」資料和貸款催收、展期手續。
客戶、會計兩部門對借款合同資料的管理範圍不統一，一筆貸款往往在客戶部門有一部分資料，會計部門也有一部分資料，人為割裂。由此造成查詢資料、業務檢查兩頭忙，而且一旦資料丟失，管理責任難以明確，安全保管隱患大。
二是職責不明確。客戶部門、客戶經理應對借款合同資料負第一責任，並根據信貸資金運動變化情況，及時對借款合同及其它組成部分加以變更、補充和完善。會計人員應履行好對借款合同資料的審查、監督職能，把住第二道關口。
然而在實際操作中，卻存在著兩部門職責不明，推諉扯皮的問題。
三是操作不規範。經過各種檢查、規範化管理和精細化管理等一系列措施約束，借款合同的填製和業務操作等不規範現象還是屢見不鮮。如有的貸款即將到期卻未及時下發催收通知書，未按照規定簽訂展期還款協議；有的抵押合同中，借款金額與抵押金額不一致；有的借款申請書中，客戶經理、客戶部門負責人、行長調查、審批意見全為乙個人書寫；有的貸款申請書、審批登記簿中，將確定的貸款利率寫錯或寫得前後不一致；有的確定貸款期限或展期期限超過了規定期限；有的合同當事人名稱使用簡稱或與公章或營業執照不一致；有的合同資料有勾抹、塗改現象等等。
二、原因分析
一是債權管理觀念和依法管貸意識不強。會計人員、客戶經理缺乏必要的債權管理常識、風險管理意識和法律常識，是造成借款合同完整性和有效性缺失的最根本原因。錯誤地認為農發行是政策性銀行，合同糾紛很少，借款手續是常規工作，不會出大的紕漏。
而且，借款合同移交後，由於協調不夠，對新情況缺乏預見性，對新問題沒有採取必要措施。
二是有章不循。有的客戶經理不按照制度規定規範操作，缺乏應有的責任心，不照章辦事，隨意性較強。除此之外，對借款合同缺乏有效的複核和監督檢查，特別是會計監督等內控機制未發揮應有的作用，也是出現問題的主要原因之一。
三是輔導、培訓工作滯後。會計部門接管借款合同後缺乏必要的輔導、培訓是出現新問題的客觀原因。有的員工業務水平亟待提高，如部分員工不知道借款合同組成部分包括哪些具體內容，不知道對借款合同要審查哪些重要條款，不知道借款合同重要內容的規定標準是什麼，不知道什麼情況下如何對借款合同予以變更或補充。
三、對策建議
一是全面提高認識。借款合同規範化管理是維護貸款債權最基礎的工作。特別是糧食流通體制改革已進入實質性階段，新的糧食企業相繼組建，企業所有制形式和組織形式正發生重大變化。
切實加強貸款債權管理，規範借款合同操作，是防止企業借改革之機逃廢懸空銀行債務、依法維護貸款債權最有效的手段。
二是加強監督檢查。按照貸款「三查」制度的要求，貸前調查一定要及時、全面審查、資料真實、意見具體、結論準確、簽章齊全。要充分發揮法律審查的作用，配備專門的法律人員或客戶經理對借款合同資料內容進行法律審查，確保有關資料合法有效。
借款合同一整套資料除了合同本身外，還包括借款申請書、借款借據、變更協議、展期還款協議、授權委託書、催收通知單等組成部分，其內容與借款合同具有同等法律效力。客戶經理應結合貸款質量變化狀況和借款人經營管理情況，及時對借款合同進行跟蹤管理，按照規範化管理要求及時予以補充完善。所有借款合同都應按照規定納入會計檔案管理，充分發揮會計監督制約作用。
定期開展借款合同資料管理情況專項檢查活動，及時發現並解決存在的問題，促進管理水平提高。
三是明確職責，嚴格管理。客戶、會計部門應各明確一名借款合同資料專管員，負責合同資料的簽訂、複核和保管工作。兩部門的負責人應對每一筆借款合同資料認真進行審查把關，及時發現糾正專管員的差錯。
要建立健全對借款合同資料的定期監察制度，同時，要嚴肅借款合同資料管理紀律。凡是檢查發現由於合同填製不全、使用不當而導致合同無效以及發生借款合同丟失等問題，要批評教育；由此引起債權債務糾紛致使貸款債權遭受損失的，要嚴肅追究有關領導和經辦人員的責任。
四是加強客戶經理隊伍培訓和管理。要把提高客戶經理業務水平作為加強借款合同規範化管理工作的首要任務。通過以查代訓、學查並行等方式，開展各種形式的培訓，組織客戶經理重點學習債權管理方面的政策制度規定和相關法律法規，增強針對性，提高實效性。
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