風險提示
商業銀行關聯企業貸款風險新表現值得關注
通過註冊一連串公司並以更具隱蔽性的關聯企業交叉擔保（即不限於兩個公司互為對方的貸款提供擔保，而是多家公司連環交叉的間接擔保）分別到不同商業銀行申請貸款，迴避單一銀行機構對集團客戶授信的風險控制，成為商業銀行關聯企業貸款風險新的表現形式。一些商業銀行自身存在的授信調查不盡職、貸後管理不到位、內控執行不力等問題，也給一些不法分子通過關聯公司提供虛假材料騙取銀行貸款以可乘之機。
一、關聯企業套取銀行貸款的主要手法
（一）建立股權關係複雜的關聯企業組織網。編織此類關聯企業組織網的手法通常是：先直接注資設立乙個母體公司,再通過該母體公司設立數家載體公司,而後通過這幾家載體公司交叉參股設立若干家公司作為申請銀行貸款的主體，從而編就看似股權關係鬆散實則環環相扣的關聯企業組織網。
對於這類關聯企業網中的借款企業，銀行很難掌握其實際控制人，關聯貸款風險在早期很難發現。
（二）偽造虛假貸款申請材料。這類關聯企業通常沒有開展正常的生產經營活動，因而不能提供真實的申請貸款材料，而是通過違法私刻各類假公章、偽造虛假的申請銀行貸款及提供貸款擔保的董事會決議、虛假借款人及擔保人的財務審計報告、虛假銷售合同等騙取銀行貸款。
（三）採取交叉擔保的方式騙貸。為避免貸款銀行追查關聯企業關係，這類關聯企業通常採取交叉擔保,且借款企業和擔保企業不同時在一家銀行申請貸款，這種擔保方式更具隱蔽性,能夠避開銀行對其貸款擔保關聯關係的注意。
（四）挪用貸款資金。由於貸款目的不是滿足日常經營所需，因而在獲得銀行貸款後，這類借款企業往往通過關聯企業賬戶資金往來方式將貸款資金轉出，挪作與申請用途不符的購買**、關聯公司增資、收購股權等其他用途，甚或用來揮霍。
二、銀行貸款管理中存在的主要問題
（一）貸前調查不盡職，不能有效識別風險。對於這類借款人提供的貸款申請材料，若銀行授信調查人員不認真核實有關申請材料的真實性，將無法有效識別騙貸風險。如：
對借款企業提供的董事會簽字樣本、年度審計報告等不做真實性驗證、對報表中的重大資產專案不與實物資產進行核對，在未到借款企業實地調查的情況下完成調查報告等。
（二）貸款審查流於形式，不能把好風險關口。授信審查部門若不能對有關貸款申請材料的真實性、合理性進行認真複審，對企業財務報表中有關指標的異常情況沒有足夠的敏感度，或者對申請材料中的疑點提出授信審查意見但未跟蹤落實，可能把不住風險防範的第二道關口。
（三）貸款資金監控不到位，不能避免挪用風險。在實際執行中，信貸人員對貸款資金的監控往往流於形式，監而不控，使借款企業能夠輕而易舉地挪用貸款。
（四）貸後管理極為鬆懈，不能發現貸款風險。對於這類借款企業商業銀行若不能切實落實貸後跟蹤檢查制度，定期下戶對借款企業進行實地調查，則可能喪失及時發現貸款風險和採取相應資產保全措施的最佳時機，最終導致發生貸款損失。
三、教訓與啟示
（一）提高《商業銀行授信工作盡職指引》執行有效性是防範關聯公司貸款風險的首要前提。銀行貸款管理中存在的諸多問題，歸根結底是未能嚴格執行《商業銀行授信工作盡職指引》對授信工作各環節人員的盡職要求。因而，應加大對授信工作盡職調查和監督的力度，確保授信業務的健康規範開展。
（二）嚴把貸款申請材料審查關是防範關聯公司貸款風險的第一道防線。虛假申請貸款材料能夠順利在多家銀行瞞天過海，關鍵在於銀行調查人員不能切實做到實地調查借款人經營及資產情況，並進行真實性核對和審查。如果銀行調查人員切實認真做好調查核實工作，完全能夠避免因此而產生的信貸風險。
（三）加強對貸款資金用途的監控是防範關聯公司貸款風險的重要保障。在資訊不對稱的現實情況下，對貸款客戶資金使用的監控尤為重要，只有及時發現貸款資金挪用及詐騙嫌疑，才能採取有效措施進行資產保全。
（四）慎對貸款逾期後轉貸是防範關聯企業貸款風險的重要措施。這類關聯企業貸款不是用於正常經營，沒有還款**保證，為掩蓋其真實用途，必然逾期或多次轉貸。若在未對逾期原因深入了解的前提下便同意轉貸，則可能錯失發現關聯貸款隱含風險的又一機會。
因此，在審批逾期貸款轉貸時，應深入了解逾期產生原因，提高關注度，積極採取措施應對關聯貸款風險。
（五）強化責任追究是防範關聯企業貸款風險的有力手段。，可能在銀行內部造成負面效應。因此，建立健全責任追究機制，才能維護執行制度的嚴肅性，防止各類銀行信貸風險的發生。
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