地產集團公司檔案
集團[2012]001號
★成本管理工作指引
為加強集團成本管理工作真正落到實處，使成本管理水平提高到更高的水準及成本管理工作更加規範化、制度化，始終處於動態管理和受控狀態，以充實、豐富集團管理的內容，推進集團管理向更深層次發展，進一步提高企業的經濟效益。為貫徹全過程、全員、全方位的成本管理精神，特制定本工作指引。
一、成本管理中心職能：
集團成本管理中心負責房地產專案開發全過程的成本控制，對各區域公司）的主要職能是審核、監督、指導、服務。
二、成本管理中心職責：
1、管理中心目標：
制定經濟合理的目標成本，並確保目標成本的有效控制；施工階段按成本控制檔案開展各項成本管理工作；客觀準確地評估動態成本，嚴格審核各項工程費用；最終實現對目標成本的控制，從而提高公司產品的競爭力。
2、目標成本管理：
蒐集、整理、彙總歷史成本資料；確定目標成本總控指標，分解成本控制指標，提出控制要點；彙總編輯專案目標成本指導書及目標成本控制責任書，並負責監控、評估；每月分析目標成本變動情況，匯報專案動態成本。
3、招標採購管理：
組織有關人員參與合約規劃以及監理單位、施工單位、材料**商的單位考察、招標、詢標、評標、合同談判、合同簽訂等工作，負責編制招標檔案、合同等工作。
4、預結算管理：
組織編制及審核工程施工圖預算；全面審核竣工工程結算；根據結算報告完成各項工程清算。
5、動態成本管理：
參與設計變更、現場簽證、聯絡單、進度款的審核，同現場工程師一起核實變更、現場簽證、聯絡單、進度款的工程量等工作。
6、成本資訊管理：
建立和完善工程造價和材料裝置**資訊資料庫；定期進行專題或綜合的成本分析和研究；收集集團內及其他工程造價資訊資料；收集集團內及其他公司成本管理先進舉措，加以吸收利用和推廣；有效使用集團下發的成本管理資料；標準合同文字（工程、設計類）的組織編制及審核；審核並及時辦理各項合同的審批工作；審核並及時辦理各項付款的審批工作；審核並及時辦理各項結算的審批工作；按不同類別建立合同及執**況台帳。
7、成本管理監控評估：
參與定期的動態報告、目標成本和責任成本的執**況；定期和不定期抽查評估專案成本管理工作；對專案前期土地成本、方案設計等進行評估，提出意見；對報批報建、營銷成本進行監督控制。
8、成本管理規範建設：
制定成本管理的有關規範及實施細則，制定並完善目標成本管理體系，制定並完善部門內部管理規範制度。
9、培訓指導：
組織成本管理規範的培訓，為工程部提供預算、結算和成本管理的業務指導。
10、成本預結算資料管理：
預算資料原件工程結算前由合約專員留存保管，預結算資料原件待工程結算後由集團檔案管理員統一歸檔管理。
三、成本管理中心組織框架：
下設兩個部門：成本核算部、招標採購部。
四、成本管理中心各崗位職責：
（一）、成本管理中心總經理崗位：
a、崗位描述：
1、組織、領導、管理並實施集團公司專案發展可行性分析、投資估算、目標概算、招標採購管理、合同管理、預結算、工程款支付審核，開發並建設集團公司**商庫、成本資料庫等資訊化管理工作，參與並監督招投標向上級領導負責。
2、根據集團公司的總體開發計畫組織編制集團公司及區域公司各項目的成本控制計畫書及合約規劃、組織編制專案年度招標採購計畫、合同簽訂計畫、工程專案預結算計畫、協助組織編制專案年度資金使用計畫。
3、根據集團公司的總體開發計畫組織編制集團公司及區域公司各項目的投資估算及各階段的目標成本、投資收益及開發專案現金流量表。
4、組織制定出集團公司成本管理模式及各項成本管理制度及成本控制體系，推進實施集團公司全過程成本管理，編制成本管理各項工作指引。
5、制定集團公司成本管理中心內部有關業務工作管理制度，保證工作完成的標準化。
6、合理安排集團公司有關業務的人力資源調配，負責本業務人員的工作績效考核。
7、協調、指導集團公司合同管理、概預決算審核。協調區域公司有關成本業務相關部門的工作，協調總包方、監理方、分包方等預結算配合工作。
8、監督並指導集團公司及區域公司招投採購管理工作，組織集團公司重大專案及集中採購招投標工作。
9、組織並監督檢查區域公司各專案動態成本管理工作，組織並指導區域公司進行成本動態管理、分析、控制，並組織對已簽訂的工程合同的執**況進行動態跟蹤、管理、服務。
10、組織集團公司有關成本控制方面資料庫的建立與維護，建立企業合格**商庫，完善各項標準資訊化管理平台。
11、協助組織各部門**各階段的投資風險與防範措施。
b、崗位職責：
1、負責組織區域公司各項目的成本控制計畫書的編制、編制與審核各專案合約規劃、審核專案年度招標採購計畫、合同簽訂計畫、工程專案預結算計畫、審核專案年度資金使用計畫。
2、負責編制並審核集團公司各專案投資估算，負責指導專案各階段成本目標的審核、跟蹤、預警。
3、負責集團各專案招標採購專案的監控與管理，參與關鍵事項的組織與實施。
4、負責審核集團各專案年度經營計畫，有關成本內容及年度各項成本計畫、資金計畫。
5、負責成本管理制度及各項流程工作指引的編制及修訂，並監督指導各項制度與流程的執行。
6、負責集團公司成本工作計畫要點的提出，組織成本管理中心有關業務工作計畫的編制及審核。
7、參與工程、規劃設計、材料裝置、內部招投標中經濟標書的經濟要點提交及審核。
8、參與工程、材料裝置等外部招投標有關報批檔案的審核。
9、參與對公司施工、材料、裝置、設計等招標資格單位及合格投標單位的審核。
10、參與合同管理的指導及合同執行過程中的跟蹤控制。
11、組織對工程預結算的編制、審核和控制。
12、參與限價類材料裝置**的審定工作。
13、負責集團公司內部合同**商的選擇與評定，並負責維護與檢查、跟蹤合同**商庫。
14、依據合同規定參與工程進度款的審核工作。
15、負責成本管理中心有關業務人員人力資源工作分配、合理安排日常工作。
16、負責組織集團公司內部成本合約人員的內外部培訓與考核，及時了解市場所需專業知識的結構，並組織專業人員補充新的知識。
17、參與公司全面預決算管理的推動與執行。
c、崗位工作目標：
1、使成本管理中心業務人員達到最佳的負荷量和工作熱情、相互之間團結友善、愛崗敬業。
2、建立乙個較完善的公司內部管理制度及工作流程制度，使集團公司成本管理工作有據可依，明確責權使成本管理的各個節點的人員擔負起職責，逐步推進集團公司成本管理工作系統化、標準化。
3、計畫的制定要保證工作時間合理、結果可靠準確並切實可行，計畫的落實要有一定的方法以保證計畫的按期完成。
4、目標成本的制定相對準確無誤，在集團公司推行並實施目標成本管理制度，嚴格控制集團內部所有開發專案的開發成本，以保證專案**的經濟效益和收益率。
5、監督各專案動態成本的管理工作，合同執行中的動態跟蹤，對合同執行存在的問題能及時反饋並提出解決意見，使專案開發建設的各個環節動態成本受控，以節約成本為目的。
6、保證集團公司內部所簽訂的工程技術類合同在重要條款上無缺陷，嚴格進行合同的審核與審批，避免形式的濫用而使公司蒙受損失。
7、組織與監督專案招標與採購，保證各項招標採購工作透明與公平，以客觀公正的態度審核招標採購的參與單位的資格、投標**、技術引數、商務條款等以選擇確定最佳合作單位。
8、盡快開發建立集團公司自有的**商庫、成本資料庫及各種資訊化管理軟體，為公司的更快更強的發展做出貢獻。
9、分級審核各專案工程預結算，保證預結算資料齊全，預結算依據充分，預結算資料合理真實。
10、在企業這個大的平台上力求團隊整體發展和個人業務提高。
11、以目標成本為控制點，以動態成本管理為手段，以降低成本為核心，以利潤最大化為最終目標。
12、保證集團成本風險控制措施的有效性。
（二）、成本核算部經理崗位：
a、崗位描述：
1、在成本管理中心總經理的領導下負責集團公司成本控制及成本管理工作。
2、指導、監督與審核區域公司各項成本管理工作，收集整理區域公司成本資料並做好統計、分析與歸檔。
3、在成本發生之前，也已提前經過充分的估算和預算，也已經過主動地選擇和控制。在完成動態成本控制的同時，進行成本的靜態分析，為公司領導提供經濟技術資料及參考值。
4、編制起草投資估算及審核修改專案各階段目標成本資料，並嚴格按目標成本資料控制成本。
5、參與公司設計、工程技術各項合同協議檔案的審核，參與各類合同的管理工作。
6、負責公司外部造價諮詢單位的工程預決算委託、編制、審核工作，嚴格管理審核工程建設專案預結算工作。
7、及時掌握政策、規定的變化，執行有關的政策性法規。多方積累工程造價資料，注意房地產市場動態。定期對工程專案進行投資分析，並提供給領導決策。
8、對公司在管理工作上、經營發展上提出建設性意見，供領導決策。
9、對工程的投資從預結算角度進行分析，找出投資浪費，為公司領導把好成本控制關。
10、預結算工作須全過程採取有效的內部控制制度，接受公司上級領導等的監督、檢查、審計，對區域公司進行定期的監督與審查。同時適應外部機構審查。
11、隨時配合財務部做出建安投資計畫，為其提供建安工程款的應付情況表。負責資金支出的初審工作。
12、負責實施合同執行過程中的跟蹤管理工作。
13、負責對合同簽訂時預算造價的資料分析，並建立過程資料庫，對結算工作進行後評估並提供準確的分析報告。
b、崗位職責：
設計階段成本管理工作指引
4.5.各階段設計完成後，成本部提供包括成本測算在內的成本資料，方案論證應結合成本因素進行綜合評價。5.概念設計階段 5.1.本階段工作的基礎是在投資分析階段營銷 設計 成本共同完成的 專案定位分析報告 專案可行性研究報告 定位需要調整時仍需以上三個專業共同討論。5.2.公司於設計工作開展之前，應按...
設計階段成本管理工作指引
4.5.各階段設計完成後，成本部提供包括成本測算在內的成本資料，方案論證應結合成本因素進行綜合評價。5.概念設計階段 5.1.本階段工作的基礎是在投資分析階段營銷 設計 成本共同完成的 專案定位分析報告 專案可行性研究報告 定位需要調整時仍需以上三個專業共同討論。5.2.公司於設計工作開展之前，應按...
成本後評估管理 成本測算管理 工作指引
成本後評估管理 成本測算管理 及工 作指引1 目的 為評價專案成本的科學合理性，總結成本管理的經驗教訓，積累成本資料，為新專案成本測算提供參照，特制定本指引。2 適用範圍 適用於集團所有竣工驗收且已辦理結算的單體及總體工程專案。3 術語和定義 3.1 工程專案成本後期評估分析 指工程專案竣工後，對專...