1、已知：某公司現金收支平穩，預計全年的（按360天計算）現金需要量為250000元，現金與有價**的轉換成本為每次500元，有價**的利率為10%。
要求：（1）計算最佳現金持有量； （2）計算最佳現金持有量下的全年現金管理總成本，全年現金轉換成本和全年現金持有機會成本；（3）計算最佳現金持有量下的全年有價**交易次數。
2、某企業**2023年度銷售收入淨額為4500萬元，現銷與賒銷比例為1：4，應收賬款平均收賬天數為60天，變動成本率為50%，企業的資金成本率為10%。一年按360天計算。
要求：（1）計算2023年度賒銷額（2）計算2023年度應收賬款的平均餘額（3）計算2023年度維持賒銷業務所需要的資金額（4）計算2023年度應收賬款的機會成本額（5）若2023年應收賬款需要控制在400萬元，在其他因素不變的條件下，應收賬款平均收賬天數應調整為多少天？
3、某企業2023年a產品銷售收入為4000萬元，總成本為3000萬元，其中固定成本為600萬元。2023年該企業有兩種信用政策可供選擇：
甲方案：給予客戶60天信用期限（n/60），預計銷售收入為5000萬元，貨款將於第60天收到，其信用成本為140萬元；
乙方案：信用政策為（2/10，1/20，n/90），預計銷售收入為5400萬元，將有30%的貨款於第10天收到，20%的貨款於第20天收到，其餘50%的貨款於第90天收到（前兩部分貨款不會產生壞賬，後一部分貨款的壞賬損失率為該部分貨款的4%）。
該企業a產品銷售額的相關範圍為3000～6000萬元，企業的資金成本率為8%（為簡化計算，本題不考慮增值稅因素）。 要求：
（1）計算該企業2023年的下列指標：
①變動成本總額； ②以銷售收入為基礎計算的變動成本率。
（2）計算乙方案的下列指標：
①應收賬款平均收賬天數；②應收賬款平均餘額； ③維持應收賬款所需資金； ④應收賬款機會成本； ⑤壞賬成本； ⑥乙方案的現金折扣
（3）計算甲方案的信用成本後收益。 （4）計算為使乙方案可行的最高收賬費用。
4、資料：某企業計畫年度甲材料耗用總量為7 200公斤，每次訂貨成本為800元，該材料的單價為30元／公斤，單位儲存成本為2元。要求計算：
(1)計算該材料的經濟採購批量，
(2)若供貨方提供商業折扣，當一次採購量超過3 600公斤時，該材料的單價為28元／公斤，則應一次採購多少較經濟?
第四章流動資產管理練習
解析 商業信用的形式一般包括應付賬款 應付票據 預收貨款和應計未付款。所以，本題b選項正確。6.某公司在融資時，對全部固定資產和部分永久性流動資產採用長期融資方式。據此判斷，該公司採取的融資戰略是 2011年 a.保守型融資戰略 b.激進型融資戰略 c.穩健型融資戰略 d.期限匹配型融資戰略 答案 ...
審計專業相關知識 第四章非流動資產 二 2 2023年版
1 某裝置的賬面原價為50000元，預計使用年限為4年，預計淨殘值率為4 採用雙倍餘額遞減法計提折舊。該裝置在第3年應計提的折舊額為 a 5250元 b 6000元 c 6250元 d 9600元 答案 a 解析 p276 該裝置第1年計提的折舊額為50000 2 4 25000元，第2年計提的折舊...
第四章作業
正確答案 借 長期股權投資 成本 2 010 貸 銀行存款2 010 2 20 7年4月1日，丙公司宣告分派20 6年度的現金股利100萬元。正確答案 借 應收股利20 貸 長期股權投資 成本 20 3 20 7年5月10 日，甲公司收到丙公司分派的20 6年度現金股利。正確答案 借 銀行存款20 ...