工薪與人事迴圈：
控制測試
測試本迴圈控制執行有效性的工作包括：
1. 針對了解的被審計單位工薪與人事迴圈的控制活動，確定擬進行測試的控制活動。
2. 測試控制執行的有效性，記錄測試過程和結論。
3. 根據測試結論，確定對實質性程式的性質、時間和範圍的影響。
測試本迴圈控制執行有效性形成下列審計工作底稿：
1. gxc-1：控制測試彙總表
2. gxc-2：控制測試程式
3. gxc-3：控制測試過程
工薪與人事迴圈：
控制測試彙總表
1．了解內部控制的初步結論
[注：根據了解本迴圈控制的設計並評估其執**況所獲取的審計證據，註冊會計師對控制的評價結論可能是：(1) 控制設計合理，並得到執行；(2) 控制設計合理，未得到執行；(3) 控制設計無效或缺乏必要的控制。
]2．控制測試結論
3．相關交易和賬戶餘額的審計方案
(1) 對未進行測試的控制目標的彙總
根據計畫實施的控制測試﹐我們未對下述控制目標、相關的交易和賬戶餘額及其認定進行測試。
(2) 對未達到控制目標的主要業務活動的彙總
根據控制測試的結果﹐我們確定下述控制執行無效，在審計過程中不予信賴，擬實施實質性程式獲取充分、適當的審計證據。
(注：如果本期執行控制測試的結果表明本迴圈與相關交易、賬戶餘額及其認定相關的控制不能予以信賴，應重新考慮擬信賴以前審計獲取的其他迴圈的控制執行有效性的審計證據是否恰當。)
(3) 對相關交易和賬戶餘額的審計方案
編制說明：
本審計工作底稿提供的審計方案示例，係以s公司財務報表層次不存在重大錯報風險，受本迴圈影響的交易和賬戶餘額層次亦不存在特別風險為例，並假定不擬信賴與交易和賬戶餘額列報認定相關的控制活動，僅為說明審計方案的記錄內容。在執行財務報表審計業務時，註冊會計師應運用職業判斷，結合被審計單位的實際情況進行適當修改，不可一概照搬。
根據控制測試的結果，制定下列審計方案：
4．溝通事項
是否需要就已識別出的內部控制設計、執行以及執行方面的重大缺陷，與適當層次的管理層或治理層進行溝通？
工薪與人事迴圈：
控制測試程式
1．控制測試——員工聘用與離職
(1)詢問程式
通過實施詢問程式，被審計單位×××已確定下列事項:
1)本年度未發現任何特殊情況、錯報和異常專案；
2)財務或人力資源部門的人員在未得到授權的情況下無法訪問或修改系統內資料；
3)本年度未發現下列控制活動未得到執行；
4)本年度未發現下列控制活動發生變化。
(2)其他測試程式
2．控制測試——工作時間記錄
（1)詢問程式
通過實施詢問程式，被審計單位×××已確定下列事項:
1)本年度未發現任何特殊情況、錯報和異常專案；
2)財務或人力資源部門的人員在未得到授權的情況下無法訪問或修改系統內資料；
3)本年度未發現下列控制活動未得到執行；
4)本年度未發現下列控制活動發生變化。
(2)其他測試程式
測試工程師測試工作流程
做好測試準備 1 明確測試任務的範圍 測試文件通常包括測試目的 測試環境 測試方法 測試用例 測試工具等。測試工程師首先要通讀文件，對整個測試要求形成整體認識，明確測試目的，以及測試要求和測試重點，明確軟體測試方法和使用的測試工具。2 明確測試時間 明確測試週期和測試時間進度。如果是多人合作完成乙個...
測試工作規範
版本記錄 目錄目錄.1 1.編寫目的.2 2.測試團隊構成.2 2.1職責.2 2.2角色劃分.2 3.1計畫與設計階段.2 3.1.1成立測試團隊.2 3.1.3召開測試啟動會議.3 3.1.4編寫測試計畫文件.3 3.1.5設計測試用例.4 3.2實施測試階段.4 3.2.1實施測試用例.43....
測試工作規範
v1.0 修改歷史 更改請求號 為文件正式發布後需要變更時的編號，編號方法待定，見配置管理kpa相關文件。正式批准 本文件是測試團隊的日常工作規範，主要側重測試工作流程的控制，明確軟體工程的各階段測試團隊應完成的工作。測試技術和策略等問題不在本文件描述範圍內。測試是軟體開發過程中的重要組成部分，肩負...