青島海信電器股份****
標準內部控制手冊
資金管理
一、 概述
1、主要內容
內控手冊主要包括以下內容：
(1) 控制矩陣
(2) 審批許可權表
(3) 流程圖
(4) 主要風險及管理薄弱點
(5) 職責分離指引表
在執行的過程中可以根據實際情況，新增更多的與內控相關的要求，使內控手冊的內容越來越完善。
2、編制依據
內控手冊在編制的過程中參考/考慮了如下方面：
1). 企業內部控制基本規範及相關應用指引2). 有關內部控制的最佳實踐
3). 公司現存的內部控制文件
結合了以上幾個方面的內控手冊在合規性和實用性上更具有說服力。
3、使用部門/使用人
與業務流程相關的各個部門/崗位均為該手冊的使用者。只有充分理解了內控手冊中基本控制原則的要求，才能在實際工作中把內部控制落實到位。公司高階管理層是監督內控手冊執行到位的監督人。
4、有關內控專業術語的解釋
控制證據：是指能夠證明內部控制有效執行的文件或系統記錄和表單等。
控制頻率：是指控制發生的頻次，例如每年、每季、每月、每週、每天、每天多次、按需等。
二、 內部控制描述
1.控制矩陣
2.審批許可權表
3. 流程圖
4. 主要風險家管理薄弱點
略5. 職責分離指引表
地產股份有限公司
3 各項 規費及稅費5天 經辦人填寫 票據報銷單 或 資金報批單 附相關依據。專案公司經辦部門負責人審核0.5天 專案公司財務部審核0.5天 專案公司負責人 及分管領導 審核2天 地產公司財務部審核1天 董事長審批1天 報款後由專案公司財務部按計畫安排付款 4 行政及辦公費用 營銷費用 其他小額採購...
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第一條適用範圍 本設計方案適用於北京xx烤鴨股份 及連鎖店的所有員工。第二條培訓目的 一 樹立xx烤鴨股份 連鎖經營體系形象，培育發展連鎖經營忠誠度 二 保證xx產品與服務的一致性，維護xx產品與服務的質量 三 培養各級員工的專業技能與相關知識 四 發展各級人員的相關潛能，為集團培養人才 第三條培訓...