企業內部控制實施細則手冊
第1章資金內部控制實施細則
1．1 資金管理目標
1．1．1 資金業務目標
1．1．2 資金財務目標
1．2 資金業務風險
1．2．1 資金運營風險
1．2．2 資金財務風險
1．3 資金管理業務流程
1．3．1 現金管理業務流程
1．3．2 銀行存款管理業務流程
1．4 資金管理業務相關辦法、規範、制度1．4．1 現金管理辦法
1．4．2 銀行存款制度
第2章採購內部控制實施細則
2．1 採購管理目標
2．1．1 採購業務目標
2．1．2 採購財務目標
2．2 採購業務風險
2．2．1 採購經營風險
2．2．2 採購財務風險
2．3 採購管理業務流程
2．3．1 請購與審批控制流程
2．3．2 採購與驗收控制流程
2．4 採購管理業務流程相關細則、辦法、規定、制度2．4．1 採購授權與審批制度
2．4．2 採購與驗收控制細則
第3章存貨內部控制實施細則
3．1 存貨管理目標
3．1．1 存貨業務目標
3．1．2 存貨財務目標
3．2 存貨業務風險
3．2．1 存貨管控風險
3．2．2 存貨財務風險
3．3 存貨管理業務流程
3．3．1 請購與採購控制流程
3．3．2 驗收與保管控制流程
3．4 存貨業務流程相關細則、辦法、制度3．4．1 驗收與保管制度
3．4．2 領用與發放辦法
第4章銷售內部控制實施細則
4．1 銷售管理目標
4．1．1 銷售業務目標
4．1．2 銷售財務目標
4．2 銷售業務風險
4．2．1 銷售經營風險
4．2．2 銷售財務風險
4．3 銷售管理業務流程
4．3．1 銷售業務流程
4．3．2 發貨業務流程
4．4 銷售業務流程相關細則、辦法、規範、制度4．4．1 客戶管理細則
4．4．2 發貨管理制度
第5章工程專案內部控制實施細則
5．1 工程專案管理目標
5．1．1 工程專案業務目標
5．1．2 工程專案財務目標
5．2 工程專案業務風險
5．2．1 工程專案經營風險
5．2．2 工程專案財務風險
5．3 工程專案業務流程
5．3．1 專案決策控制流程
5．3．2 工程概預算控制流程
5．4 工程專案業務流程相關細則、辦法、規範、制度5．4．1 工程專案授權審批制度
5．4．2 工程專案決策實施辦法
第6章固定資產內部控制實施細則
6．1 固定資產管理目標
6．1．1 固定資產業務目標
6．1．2 固定資產財務目標
6．2 固定資產業務風險
6．2．1 固定資產經營風險
6．2．2 固定資產財務風險
6．3 固定資產業務流程
6．3．1 取得與驗收控制流程
6．3．2 使用與維護控制流程
6．4 固定資產業務流程相關細則、辦法、規範、制度6．4．1 固定資產預算細則
6．4．2 固定資產請購辦法
第7章無形資產內部控制實施細則
7．1 無形資產管理目標
7．1．1 無形資產業務目標
7．1．2 無形資產財務目標
7．2 無形資產業務風險
7．2．1 無形資產經營風險
7．2．2 無形資產財務風險
7．3 無形資產管理業務流程
7．3．1 無形資產取得與驗收控制流程
7．3．2 無形資產使用控制流程
7．4 無形資產業務流程相關細則、辦法、制度7．4．1 無形資產預算管理細則
7．4．2 無形資產請購審批制度
第8章長期股權投資內部控制實施細則
8．1 長期股權投資管理目標
8．1．1 長期股權投資業務目標
8．1．2 長期股權投資財務目標
8．2 長期股權投資業務風險
8．2．1 長期股權投資運營風險
8．2．2 長期股權投資財務風險
8．3 長期股權投資業務流程
8．3．1 長期股權投資決策流程
8．3．2 長期股權投資執行流程
8．4 長期股權投資業務流程相關細則、規範、制度8．4．1 投資執行管理細則
8．4．2 投資處置管理規範
第9章籌資內部控制實施細則
9．1 籌資管理目標
9．1．1 籌資業務目標
9．1．2 籌資財務目標
9．2 籌資業務風險
9．2．1 籌資運營風險
9．2．2 籌資財務風險
9．3 籌資業務流程
9．3．1 籌資決策控制流程
9．3．2 籌資執行控制流程
9．4 籌資業務流程相關辦法、規定、制度9．4．1 籌資決策控制制度
9．4．2 籌資風險評估規定
第10章預算內部控制實施細則
10．1 預算管理目標
10．1．1 預算業務目標
10．1．2 預算合規目標
10．2 預算業務風險
10．2．1 預算經營風險
10．2．2 預算合規風險
10．3 預算業務流程
10．3．1 預算編製控制流程
10．3．2 預算執行控制流程
10．4 預算業務流程相關細則、制度
10．4．1 預算編製管理細則
10．4．2 預算執行責任制度
第11章成本費用內部控制實施細則
11．1 成本費用管理目標
11．1．1 成本費用業務目標
11．1．2 成本費用財務目標
11．2 成本費用業務風險
11．2．1 成本費用經營風險
11．2．2 成本費用財務風險
11．3 成本費用業務流程
11．3．1 成本費用預算流程
11．3．2 成本費用執行流程
11．4 成本費用業務流程相關辦法、規範、制度11．4．1 成本費用預算制度
11．4．2 成本費用執行規範
第12章擔保內部控制實施細則
12．1 擔保管理目標
12．1．1 擔保業務目標
12．1．2 擔保財務目標
12．2 擔保業務風險
12．2．1 擔保經營風險
12．2．2 擔保財務風險
12．3 擔保業務流程
12．3．1 擔保評估審批流程
12．3．2 擔保執行控制流程
12．4 擔保業務流程相關辦法、制度
12．4．1 擔保授權審核管理辦法
12．4．1 擔保評估審批管理制度
第13章合同協議內部控制實施細則
13．1 合同協議管理目標
13．1．1 合同協議業務目標
13．1．2 合同協議合規目標
13．2 合同協議業務風險
13．2．1 合同協議經營風險
13．2．2 合同協議合規風險
13．3 合同協議業務流程
13．3．1 合同協議編制審核流程
13．3．2 合同協議訂立控制流程
13．4 合同協議業務流程相關辦法、制度13．4．1 合同協議訂立審批制度
13．4．2 合同協議編制會審制度
第14章業務外包內部控制實施細則
14．1 業務外包管理目標
14．1．1 業務外包業務目標
14．1．2 業務外包財務目標
14．2 業務外包業務風險
14．2．1 業務外包經營風險
14．2．2 業務外包財務風險
14．3 業務外包流程
14．3．1 承包方選擇流程
14．3．2 外包協議管理流程
14．4 業務外包流程相關細則、辦法、規定、制度14．4．1 承包方資質審核遴選制度
14．4．2 企業外包合同協議管理規定
第15章子公司管理內部控制實施細則
15．1 子公司管理目標
15．1．1 子公司管理業務目標
15．1．2 子公司管理財務目標
15．2 子公司管理業務風險
15．2．1 子公司運營風險
15．2．2 子公司財務風險
15．3 子公司管理業務流程
15．3．1 子公司業務管控流程
15．3．2 子公司內部審計流程
15．4 子公司管理業務流程相關細則、辦法、制度15．4．1 委派董事管理辦法
15．4．2 子公司業務授權審批辦法
第16章財務報告編制與披露內部控制實施細則16．1 財務報告編制與披露目標
16．1．1 財務報告編制與披露業務目標16．1．2 財務報告編制與披露合規目標16．2 財務報告編制與披露風險
16．2．1 財務報告編制與披露業務風險16．2．2 財務報告編制與披露財務風險16．3 財務報告編制與披露流程
16．3．1 財務報告編制準備流程
16．3．2 財務報告編制實施流程
16．4 財務報告編制與披露流程相關規範、辦法、制度16．4．1 財務報告編制準備規範
16．4．2 財務報告報送披露辦法
第17章人力資源管理內部控制實施細則
17．1 人力資源管理目標
17．1．1 人力資源業務目標
17．1．2 人力資源財務目標
17．2 人力資源業務風險
17．2．1 人力資源運營風險
17．2．2 人力資源財務風險
17．3 人力資源業務流程
17．3．1 招聘流程
17．3．2 考核流程
17．4 人力資源業務流程相關細則、辦法、制度17．4．1 招聘制度
17．4．2 考核細則
第18章資訊系統內部控制實施細則
18．1 資訊系統管理目標
18．1．1 資訊系統業務目標
18．1．2 資訊系統合規目標
18．2 資訊系統業務風險
18．2．1 資訊系統經營風險
18．2．2 資訊系統合規風險
18．3 資訊系統業務流程
18．3．1 資訊系統開發維護流程
18．3．2 系統訪問安全管理流程
18．4 資訊系統業務流程相關細則、辦法、規範、制度18．4．1 資訊系統管理細則
18．4．2 賬號審批管理辦法
第19章衍生工具內部控制實施細則
19．1 衍生工具管理目標
19．1．1 衍生工具業務目標
19．1．2 衍生工具財務目標
19．2 衍生工具業務風險
19．2．1 衍生工具經營風險
19．2．2 衍生工具財務風險
19．3 衍生工具業務流程
19．3．1 衍生工具交易流程
19．3．2 衍生工具風險評估流程
19．4 衍生工具流程相關細則、辦法、制度19．4．1 衍生工具風險控制制度
19．4．2 衍生工具監督檢查辦法
第20章併購內部控制實施細則
20．1 併購管理目標
20．1．1 併購業務目標
20．1．2 併購財務目標
20．2 併購業務風險
20．2．1 併購經營風險
20．2．2 併購財務風險
20．3 併購業務流程
公司員工內部管理實施細則
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公司內部集資方案實施細則
6 企業內部集資經人民銀行審核同意後，申請企業要填寫 集資申請書 並由具有法人地位 有一定經濟實力的經濟實體對該企業承擔保付責任。再經企業主管部門和開戶銀行簽署意見，人民銀行最後發給 企業內部集資批准書 申請企業方可開始集資。企業內部集資資金的管理 1 企業集資收入的現金要存入開戶行結算戶後方可支用...