山東魯華能源集團****2023年度
集團公司領導：
根據《山東省省管企業工資總額預算管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）及《關於做好2023年度省管企業工資總額預算工作的通知》的相關要求，現將集團公司2023年度工資總額預算情況報告如下：
一、2023年度及2023年上半年工資總額實際發放情況
集團公司2023年度實際發放從業人員工資總額為2865.60萬元，2023年上半年工資總額實際發放額為1473.62萬元。
二、2023年度主要生產經營計畫和經濟效益預算安排及上半年實際情況
2023年集團預算全年完成主營業務收入41088萬元，利潤預算完成954萬元。2023年上半年實現主營業務收入12093萬元，實現利潤-339萬元。
三、2023年度工資總額預算方案
方案一以2023年度各權屬企業實際發放的職工工資總額做為預算基數，依據權屬企業2023年較去年利潤總額增長情況測算各單位工資總額的增資額,綜合考慮翹尾工資、新建擴建專案增員增資等影響因素，合理確定各單位工資總額並進行彙總。各單位具體情況如下。
（一）工資總額增長的企業
根據《辦法》第十二條第一款規定，持續盈利且較去年增長的，預算利潤每增長1%，工資總額按照0.2-0.5%增長的規定，工資總額增長的企業如下：
1、山東華能大廈有限責任公司
2023年，山東華能大廈有限責任公司實際發放工資總額為606.52萬元，實現利潤110.28萬元，2023年預算利潤127.
0萬元，與2023年相比增長率為15.16%，工資總額按照7.58%的比例增長，增資金額為606.
52×7.58%=45.98萬元。
該單位工資總額預算為606.52+45.98=652.
50萬元。
2、山東華能建設專案管理公司
2023年，山東華能建設專案管理公司實際發放工資總額為220萬元，實現利潤58.81萬元，2023年預算利潤71萬元,與2023年相比預算利潤總額增長率為20.73%，工資總額按照10.
36%的比例增長，增資金額為220×10.36%=22.80萬元。
該單位工資總額預算為220+22.80=242.80萬元。
3、濟南市新融典當行有限責任公司
（1）濟南市新融典當行****因2023年度增員產生的翹尾工資共計69.63萬元。
（1）2023年，實際發放工資總額為25.43萬元，實現利潤397.24萬元，2023年預算利潤440萬元,與2023年相比，預算利潤總額增長率為10.
76%，工資總額按照5.38%的比例增長，增資金額為（25.43+69.
63）×5.38%=5.12萬元。
該單位工資總額預算為25.43+69.63+5.12=100.18萬元。
4、濟寧華能生科****
（1）根據《辦法》第十三條規定，在預算年度內企業因新建、擴建專案等情況增加職工的，依據企業勞動用工制度，相應增加年度工資總額。濟寧華能生科****因新建山東魯華能醫藥公司招用22人，預計全年需要增加工資總額50萬元
（2）2023年，濟寧華能生科****實際發放工資總額為355.75萬元，實現利潤459.80萬元，2023年預算利潤506萬元,預算利潤總額增長率為10.
05%，工資總額按照5.02%的比例增長，增資金額為（355.75+50）×5.
02%=20.38萬元。
該單位工資總額預算為355.75+50+20.38=426.13萬元。
5、青島華能大廈有限責任公司
根據《辦法》第十二條第二款規定，當年預算實現扭虧為盈的，其工資總額適度增長，職工平均工資增長幅度原則上不高於省**發布的工資指導線下限。
2023年，青島華能大廈有限責任公司實際發放工資總額為281.33萬元，實現利潤-381.12萬元，2023年預算利潤零萬元。
因增員產生的翹尾工資共計35.1萬元，增資基數應確定為281.33+35.
1=316.43萬元。預計增資比例4%，該單位2023年度工資總額預算為（281.
33+35.1）×4%=329.09萬元。
6、威海雲華房地產開發公司
（1）因威海雲華房地產開發公司於2023年6月份成立，2023年發放工資總額42.23萬元。
2023年度翹尾工資42.23萬元，2023年度工資總額基數為42.23×2=84.46萬元。
（2）根據《辦法》第十三條規定，在預算年度內企業因新建、擴建專案等情況增加職工的，依據企業勞動用工制度，相應增加年度工資總額。因發展需要，2023年度需增員8人，增加工資總額為25.54萬元。
該單位2023年工資總額預算為84.46+25.54=110萬元。
7、集團公司本部
集團公司本部2023年度發放工資總額為382.12萬元，因新增員產生的翹尾工資合計46.49萬元（詳見本部工資總額預算附表四），預算2023年度集團公司本部職工工資總額增資金基數為382.
12+46.49=428.61萬元。
另外，由於本部於2023年1月1日對職工工資進行套改，2023年之前工資體系中的「住房補貼」一項現一併列入工資總額。以2023年為例，當年實際發放的住房補貼數為33.13萬元,未在當年審計報告及決算報告中體現。
由於工資套改，原來不計入工資總額的「住房補貼」一項現在應當計入增資基數。
根據《辦法》第十二條第三款的規定，當年預算減少虧損但未實現利潤的，或當年預算利潤出現負增長但仍實現盈利的，工資總額不增長或適度增長，職工平均工資增長幅度不得高於省**發布的工資指導線下線。山東省日前發布了2023年度全省企業工資指導線，下線為職工平均工資增長4%。集團公司2023年工資總額預算擬定為
(382.12+46.49+33.13)×(1+4%)=480.21萬元。
（二）工資總額負增長的企業
根據《辦法》第十二條第四款規定，當年預算增加虧損或由盈利變為虧損的，工資總額原則上應適度下降，下降幅度視企業工資水平和虧損情況確定。
1、山東煤炭物資總公司
山東煤炭物資總公司2023年實際發放工資總額為226.55萬元，實現利潤114.27萬元，預計2023年實現利潤總額指標為-100萬元,2023年度工資總額預算按照4.
66%減少，減少金額為10.55萬元，該單位2023年度工資總額預算為226.5-10.
50=216萬元。
2、威海金海灣國際飯店****
金海灣國際飯店2023年實際發放工資總額為608.94萬元，實現利潤11.34萬元，預計2023年實現利潤總額50萬元，較2023年相比，預算利潤總額增長率為340.
92%。該單位要求2023年度工資總額預算按4.51%減少，減少金額為608.
94×4.51%=27.44萬元，該單位2023年度工資總額預算為608.
94-27.44=581.50萬元。
3、山東華能房地產開發公司
該公司含威海和壽光兩個分公司。威海分公司和壽光分公司2023年實際發放工資合計116.69萬元。
該單位要求2023年度工資總額預算按10.02%減少，減少金額為116.69×10.
02%=11.69萬元， 2023年度工資總額預算為116.69-11.
69=105萬元。
綜上，各權屬企業工資總額合計數為3243.41萬元。較2023年度工資總額實際發放數增加377.85萬元。
方案二以2023年度各權屬企業實際發放的職工工資總額做為預算基數，依據權屬企業2023年較去年利潤總額增長情況測算各單位工資總額的增資額,其中威海金海灣國際飯店及山東華能房地產開發公司兩家單位工資總額增長要與效益掛鉤。
（一）威海金海灣國際飯店
威海金海灣國際飯店2023年實際發放工資總額為608.94萬元，實現利潤11.34萬元，預計2023年實現利潤總額50萬元，較2023年相比，預算利潤總額增長率為340.
92%。全省企業工資指導線上線為（預警線）職工平均工資增長15％，該單位擬按照工資指導線上限進行增資。
2023年度工資總額增資金額為608.94×15%=91.34萬元，工資總額預算為608.94+91.34=700.28萬元。
（二）山東華能房地產開發公司
山東華能房地產開發公司2023年實際發放工資總額為116.69萬元，實現利潤125萬元，預計2023年實現利潤總額300萬元，較2023年相比，預算利潤總額增長率為140%。全省企業工資指導線上線為（預警線）職工平均工資增長15％，該單位擬按照工資指導線上限進行增資。
2023年度工資總額增加金額為116.69×15%=17.50萬元，該單位工資總額預算為116.69+17.50=134.19萬元。
綜上，各權屬企業中威海金海灣國際飯店及山東華能房地產開發公司兩家單位工資總額增長與效益掛鉤後，計算集團公司合計數為3391.39萬元，較2023年度工資總額實際發放數增加525.83萬元。
方案三以2023年度集團公司實際發放的職工工資總額做為預算基數，依據《山東省省管企業工資總額預算管理辦法》第十二條第三款規定,綜合考慮翹尾工資、新建擴建專案等影響因素，合理確定集團公司工資總額增資比例。
（一）增資基數的確定
集團公司2023年度實際發放從業人員工資總額為2865.60萬元。另因2023年新招用人員產生的翹尾工資為193.
45萬元、新建、擴建專案增員增加的工資總額為75.54萬元,增資基數應確定為2865.56+226.
58+75.54=3167.68萬元。
（二）增資比例的確定
根據《辦法》第十二條第三款的規定，當年預算減少虧損但未實現利潤的，或當年預算利潤出現負增長但仍實現盈利的，工資總額不增長或適度增長，職工平均工資增長幅度不得高於省**發布的工資指導線下線。山東省日前發布了2023年度全省企業工資指導線，下線為職工平均工資增長4%。因集團2023年度預算實現利潤954萬元，當年預算利潤出現負增長，職工平均工資增長幅度擬定為4%。
（三）集團工資總額的確定
集團公司2023年度職工平均人數為1102人，職工年均工資3134.55÷1102=2.8444萬元，按照職工平均工資增長幅度4%計算,預計2009度職工年均工資為3167.
68÷1102×(1+4%)=2.9895萬元。
根據預算報表統計資料，2023年年均職工人數為1240人。**增資後2023年度職工工資總額為3167.68÷1102×(1+4%)×1240=3706.93萬元。
四、預算方案對比
工資總額預算匯報
按照 要求，公司組織人力資源 財務等部門認真開展了2015年工資總額預算執 況的清算評價工作，現報告如下 一 積極推行工資總額預算管理 2015年起，開始工資總額預算試點，按照上級要求，結合公司發展戰略，編制預算，上報集團審批，並嚴格執行。健全績效考核和薪酬分配制度，建立工資與效益聯動機制，加強成本...
工資總額組成的規定
時間 xx年xx月xx日 1989年9月30日 批准1990年1月1日國家統計局令第 號發布 第一章總則 第一條為了統一工資總額的計算範圍，保證國家對工資進行統一的統計核算和會計核算，有利於編制 檢查計畫和進行工資管理以及正確地反映職工的工資收入，制定本規定。第二條全民所有制和集體所有制企業 事業單...
晉煤集團2023年工資總額指導意見
附件3為充分發揮工資分配的激勵與導向作用，進一步突出安全 效率 效益三個重點，最大限度地調動集團公司各單位各級員工的積極性，激發企業發展活力，促進經營目標實現，特制定2015年工資總額指導意見。一 工資總額預算 2015年，集團公司各單位完成年度生產經營計畫指標和減人提效指標，保持一般員工工資水平較...