1. 目的
完善公司的財務管理制度，確保公司的所有財務收入、支出處於控制之下。
2. 適用範圍
本程式適用於集團公司內財務管理過程的控制。
3. 職責
3.1 財務部負責本公司及代管公司的會計核算，監督下屬公司的會計核算。
3.2 財務部負責公司的經營預算、目標成本管理，管理費用的計畫。
3.3 財務部負責公司的稅務、保險及日常的現金收付工作。
3.4 財務部負責下屬單位的工程預（結）算工作。
3.5 下屬公司的經濟指標考核。
3.6 參與公司經濟合同、協議等經濟檔案的會簽。
4. 程式
4.1 說明：財務管理的過程包括以下4.2至4.12 的過程及專案.
財務管理的過程必須符合國家的規定與政策。當新的國家政策、法規下達後，董辦必須按外來檔案的管理方法及時將新的檔案傳送需要部門，財務部等責任部門必須及時了解法規的更改情況。如果現行制度與新法規存在衝突必須按〈檔案管理程式〉及時更改制度檔案。
4.2 會計核算和帳務處理(本程式牽涉廣發集團的內部管理,因此這裡僅僅是編制了本程式的框架,具體內容須調閱廣發的制度檔案及與廣發財務人員研究後確定)
（1） 收款
（2） 付款
（3） 費用報銷
（4） 不涉及現金收付的帳務
a． 非現金資產的劃撥
b． 折舊、攤銷
c． 預提費用
d． 按權益法反映投資收益
e． 科目結轉
具體見《財務核算制度》、〈費用報銷制度〉、〈財務審批制度〉
4.3 會計帳務的審核
具體見會計法、會計準則及股份制會計制度
4.4 編制個別會計報表
具體見《會計報表編制要求》
4.5 納稅申報與繳納
具體見國家稅法和法規
4.6 編制合併會計報表
具體見〈會計報表編制要求〉
4.7 進行財務分析
財務分析必須針對主要的財務指標進行統計分析。
主要的財務指標包括：（由廣發集團財務部填寫）
4.8 屬下公司管理費用計畫編制和管理
4.1.1 考慮屬下公司的經營規模、人員規模、管理的複雜程度編制管理費用計畫。
4.1.2 針對管理費用計畫由管理責任人定期對管理費用進行複核。
詳見4.9 對屬下公司經濟指標的考核
見〈屬下公司經濟指標考核標準〉
4.10 經濟檔案的會簽
審核經濟檔案並會同其他責任部門對經濟檔案進行會簽。
4.11 會計檔案的管理
見〈檔案記錄控制程式〉
4.12 稅務登記、變更、年檢
詳見國家法規
5. 檔案
5．1《發展集團差旅費管理規定》
5．2《發展集團工會財務管理規定》
5．3《支票管理暫行規定》
5．4《廣州控股管理費用核算的規定》
5．5《費用管理規定》
5．6《資產損失及壞帳處理的管理規定（暫行）》
5．7《廣州控股內部審計制度》
5．8《財務收支審計工作規程（試行）》
5．9《離任經濟責任審計工作規程（試行）》
5．10《差旅費管理規定》
5．11《資產損失及壞帳處理的管理規定（暫行）
5．12《關於內部進出口業務收費管理暫行規定》
5．13《生產經營預結算管理制度》
6. 記錄
〈糾正和預防措施報告〉
集團財務管理
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集團財務管理手冊
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集團金蝶EAS財務管理的實施研究
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