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專案公司使用版
（第一版）
2023年 1月 20日
集團及專案公司負責人、財務體系所有人員：
你們好！附件為經決策層批准的專案公司財務管理手冊的第一版。
鑑於：1）財務管理中心的運作與其他中心和部門息息相關；
2）在日常運營中，還是會有特殊情況在本手冊未有考慮；
3）部分地區因當地的特殊環境導致某部分辦法未能全部實施；
4）部分**還在修改和完善當中。
本手冊第一版為試行版，從即日起開始試執行。請相關人員在日常執行當中，根據本手冊的管理辦法操作；遇到特殊情況未能實施，請立即與集團財務管理中心聯絡解決。
也希望相關人員根據試**況，及時提出修改意見，以便進一步完善各管理辦法內容。
另，關於本手冊的集團財務管理中心聯絡人員有：
任海燕、陳向飛、師正傑、楊廣海
祝工作愉快！
簽發人謝杰豪先生）
年月日目錄
第一部分總則1
第二部分組織架構和考核管理2
第一章專案公司財務中心組織架構3
第二章財務垂直管理辦法4
第三章專案公司財務人員考核辦法7
第四章專案公司財務副總上崗管理規範……………………13
第五章專案公司財務中心員工崗位職責……………………18
第六章日常業務完成時間節點要求23
第三部分財務管理辦法（內含工作流程24
第一章預算管理辦法25
第二章財務報表管理辦法27
第三章房款、代收款收支管理辦法30
第四章發票、收據管理辦法36
第五章合同付款管理辦法39
第六章費用報銷管理辦法41
第一節差旅費管理辦法41
第二節通訊費管理辦法47
第三節業務招待費管理辦法50
第四節辦公用品管理辦法54
第五節公務用車費用管理辦法57
第六節員工福利管理辦法60
第七章資金使用審批管理制度64
第八章無發票費用管理辦法79
第九章員工借款管理辦法81
第十章貨幣資金管理辦法83
第十一章金融機構貸款管理辦法90
第十二章抵押及擔保管理辦法95
第十三章非金融機構貸款管理辦法100
第十四章稅務籌畫及管理辦法102
第十五章財務檔案管理辦法105
第十六章財務人員交接/離任管理辦法……………………151
第十七章 erp財務模組管理辦法154
第十八章公司設立、變更、登出操作流程………………… 159
第四部分財務核算辦法162
第一章主要會計業務核算規定163
第一節銷售收入業務163
第二節成本和結轉業務168
第三節固定資產分類、折舊年限、殘值率的規定… 173
第四節樣板間裝修費核算的規定…………………… 174
第五節工資計提的規定174
第六節稅金核算的規定175
第七節資金成本分攤及核算的規定………………… 178
第八節租金收入核算的規定179
第二章特殊性會計業務核算規定180
第一節各種資產減值準備計提的規定……………… 180
第二節投資性房地產的核算範圍和原則…………… 181
第三節符合什麼條件的費用可以分攤和預提……… 181
第四節已結算但無法支付的尾工款的核算規定…… 181
第五節產權不明確的售樓處、會所的後續賬務處理 181
第六節轉為自用辦公用房並進行裝修的核算規定… 182
第七節賠付核算科目規定183
第八節物業公司與專案公司的收入成本費用科目的對應183
第九節入住後臨時供水電、5%質保金外維修的核算科目184
第一部分總則
本手冊綜合了專案公司財務體系日常運營中，財務機構設定、人員安排、主要業務操作流程的實施及管理辦法。目的在於指導、規範和統一專案公司的財務業務。
本手冊中的財務核算辦法並未覆蓋全部業務的會計核算，只針對房地產業務中需統一規範的內容，在本文中進行了統一規定。
本手冊內容屬於保密檔案，僅供在名嘉集團內部使用。
集團董事長（副）、總裁（副）、專案公司總經理及財務體系員工，各持一冊。
文中相關的名詞解釋：
決策層：指董事長（副）、總裁（副）及董事會指定人員
資金科：指財務中心資金部
會計科：指財務中心會計部
第二部分
組織架構和考核管理
第一章專案公司財務中心組織架構
第二章財務垂直管理辦法
1． 垂直管理的範圍
1.1 實施財務垂直管理的公司，包括各專案公司。
1.2 實施財務垂直管理的人員，包括專案公司財務系統編制內的全體人員。
1.3 實施財務垂直管理的業務，包括專案公司全部財務業務。
2． 垂直管理的內容
2.1 財務人員垂直管理，包括財務人員的聘用、薪酬待遇、述職報告、晉公升、獎懲、工作調動及崗位輪換、團隊建設等。
2.2 財務業務垂直管理，包括資金管理、稅務管理、制度管理、核算管理、業務培訓等。
2.3 財務考核垂直管理，包括財務系統的人員考核和業務考核。
3． 聘用
3.1 集團財務管理中心根據財務人員缺編情況，定期編制「財務人員招聘計畫」，並報送集團人力資源中心。
3.2 集團財務管理中心與集團人力資源中心共同負責組織實施所屬專案公司財務中心副經理（含）以上財務人員的招聘工作。
3.3 由集團財務管理中心負責、集團人力資源中心協助，組織實施所屬專案公司財務中心副經理以下財務人員的招聘工作，也可責成所屬專案公司財務中心開展備選人員的面試工作。
3.4 財務系統編制內所有人員的聘用，均需通過集團財務管理中心的審核，並履行規定的審批程式。
4． 薪酬待遇
4.1 財務人員的薪酬標準，執行集團人力資源中心相關規定。
4.2 財務人員的薪酬待遇，由其所在專案公司支付。
4.3 財務人員的薪酬待遇調整，均需通過集團財務管理中心的審核，並履行規定的審批程式。
5． 述職報告
5.1 所屬專案公司財務負責人應按行政隸屬關係，向上級財務領導進行述職報告。
5.2 述職報告分為書面報告和當面報告兩種形式，書面述職報告每半年一次，當面述職報告每年至少一次。
5.3 集團財務管理中心負責收集、彙總所屬專案公司財務人員的書面述職報告，存檔保管，並作為考核財務人員的依據。
6． 晉公升與獎懲
財務人員的晉公升、獎懲，由集團財務管理中心結合各方面的考核情況，提出晉公升、獎懲的建議，並履行規定的審批程式。
7． 工作調動與崗位輪換
7.1 集團財務管理中心根據業務發展的需要，編制年度財務人員調動計畫。
7.2 集團財務管理中心結合公司的經營特點及財務人員的業務能力, 實施工作調動計畫。
7.3 以下財務人員，原則上每三年需輪崗：
7.3.1 各專案公司財務副總、財務經理；
7.3.2 各酒店派駐的財務副總監。
7.4 財務人員必須服從集團財務管理中心的工作調動、崗位輪換安排。
8． 請假制度
8.1 專案公司財務負責人2天（含）以上的請假，實行「請假報告」制度，即除履行各公司規定的請假審批制度外，必須在事前向集團財務管理中心總經理報告並獲得批准。
8.2 各專案公司財務負責人5天（不含）以上的請假，除履行各專案公司規定的請假審批制度外，需報集團財務管理中心總經理批准。
8.3 財務人員請假，按專案公司制度辦理。
8.4 上述規定以外的財務人員請假，按專案公司規定辦理審批手續，不需上報集團財務管理中心審批。
9． 團隊建設
各專案公司財務負責人，應把團隊建設作為一項重要的工作職責，抓好精神面貌、組織分工、協作溝通、梯隊建設等方面的工作。
10． 業務管理
所屬專案公司財務中心，應根據財務制度及實際業務情況，開展業務管理活動（資金管理、稅務管理、制度管理、核算管理、業務培訓等）。所屬專案公司財務中心應定期編制「工作計畫」及「工作總結」，報上一級財務中心備案。
11． 考核
集團財務管理中心負責組織財務人員的各項考核工作，實施日常考核、現場考核、定期考核，詳見《財務人員考核辦法》。
第三章專案公司財務人員考核辦法
1． 考核目的
為加強集團財務管理中心的財務管理，落實《財務垂直管理辦法》，制定本考核辦法。
2． 考核形式
考核形式包括日常考核、現場考核及半年考核，考核結果作為財務人員晉公升、獎懲的依據。
3． 日常考核
日常考核是上級財務部門對下級財務部門、上級領導對下級員工日常財務工作的考核。日常考核的重點：資金籌措、銀行按揭、上繳資金、稅收籌畫、會計核算、報表報送、制度執行、成本費用控制、預算管理、協調能力等。
日常考核要點詳見財表1:《日常考核要點》。
4． 現場考核
現場考核是上級財務部門到現場對下級財務部門財務工作的考核。原則上現場考核每年不少於兩次，現場考核的重點：賬套設定、賬務處理、檔案管理、貨幣資金管理、票據管理、台賬管理、印鑑管理、合同管理、工作交接、制度執行、團隊管理等。
上級財務部門根據現場考核情況，編制並下發「現場考核評價」；下級財務部門根據「現場考核評價」實施整改，並編制「整改報告」，上報上級財務部門備案。
集團財務管理
目錄加強集團財務管理的新思路 2 集團財務管理模式設計 6 企業集團財務管理戰略規劃的一種構建方法 12 燃氣集團財務管理創新 財務管理網路化 14 先統一財務管理大江集團整合之路 18 集團財務的救贖 20 如何建立企業集團財務控制體系 24 建乙個企業資金護欄 25 試論國有集團企業的財務管理 ...
財務管理手冊3
17.授權批准控制要求公司明確規定涉及會計及相關工作的授權批准的範圍 許可權 程式 責任等內容，公司內部的各級管理層必須在授權範圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權範圍內辦理業務。18.會計系統控制要求公司依據 會計法 和國家統一的會計制度，制定適合本公司的會計制度，明確會計憑證 會計賬簿和...
財務管理手冊5
20.盤點工作獎懲 1 盤點工作人員要依據規定，盡職盡責，認真做好盤點工作，表現優異者，經由主盤人簽報，經公司總經理批准，給予相應嘉獎。2 違反規定，阻礙盤點的，視情節輕重，由主盤人簽報公司有關部門給予處理。第八部分物資採購管理辦法 適用範圍 1.本 辦法 適應各部門 各分公司的商品採購。2.單項採...