目錄第一章收入管理制度03)
第二章費用報銷管理制度04)
第三章各類款項支付管理制度08)
第四章佣金管理制度13)
第五章開單收銀責任制與票據管理制度15)
第六章應收款管理制度17)
第七章特殊銷售帳務處理規範19)
第八章賬務核算管理制度21)
第九章軟體操作規範管理制度26)
第一十章財務月報表編制管理規範32)
第一十一章財務部員工工作管理制度40)
第一十二章帳務操作指引43)
第一章收入管理制度
1.0 目的
為規範公司資金收入流程與日常管理而制定本制度。
2.0 原則
公司資金管理嚴格執行「收支兩條線」的管理原則，任何員工未經所在地區財務主管同意不得直接從當日營業收入中直接支付費用。否則視為挪用並按挪用金額30%但不低於2000元/次予以處罰。
3.0 適用範圍
本制度適用於***xx****下屬各分公司。
4.0 要求
a) 分公司所有營業收入款項各收銀員必須在當天營業結束前上繳到出納員或存入財務指定的銀行帳號，不得無故延期上繳。如因特殊情況無法按時上繳者必須事先經財務主管的同意並存放在公司指定保險櫃，否則造成損失則由當事人承擔。（各區域營業收入款項收銀員與出納具體交接方式，由分公司財務主管制度並形成書面檔案報備總公司）
b) 各收銀員如無故未按時上繳營業收入款項者或不服從分公司財務部調拔者，對當事人可按每次500---2000元予以處罰。如所造成損失則由當事人承擔全部經濟責任。
c) 為確保公司款項安全工作，離分公司財務部較遠的各區域收銀員應在店面最近銀行開設銀行存摺（或銀行卡），用於區域現金**訪問保管。如當日下午4點前所收款項額度達5萬元或以上，應在當日銀行結業前入區域現金**銀行帳戶或直接存入公司出納指定帳戶。
d) 離分公司財務部較遠各區域收銀員的**專用帳戶日結餘金額不得超1萬元。（除分公司財務主管同意或預留備付相關營業費用外）
e) 分公司出納員必須在總公司指定時間清繳各片區收銀員的款項，確保總公司資金運作與排程的正常化。
f) 公司所有收銀人員與出納員在收款過程中如果發現假幣，一律由當事人負全責。
g) 公司所有營業場所的銀聯pos機是公司用於正常商業用途，一律嚴禁公司內部員工套現或外部無實質交易套現行為。如一經查實將對相關責任人處以套現金額十倍罰款。
h) 各收銀員必須在每張刷卡紙左上方註明訂單號或出倉單號，並由刷卡經手人在背面簽名確認。
第二章費用報銷管理制度
1.0 目的
規範報銷單據遞審手續與款項的支付流程，明確責任。樹立節約為榮、浪費可恥的新風尚，在一定的業務範圍內力求以最少的支出求得業務工作的成功，減少支出就是增盈。
2.0 適用範圍
本制度適用***xx****下屬各分公司。
3.0 費用報銷流程與費用管理規範
3.1 報銷單據遞交、審批流程圖
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3.2 費用報銷的時限與付款
3.2.1 員工費用報銷為每週一次，每週五將上週的費用單據按要求整理後遞交財務部。如因特殊情況不能按時提交單據需有合理解釋說明，否則財務部不予以受理。
3.2.2 為保證費用所屬期間及正常賬務核算，月末員工費用報銷須在次月2號前按要求整理後遞交財務部。如因特殊情況不能按時提交單據需有合理解釋說明，否則財務部不予以受理。
3.2.3 按公司流程審批合格的員工費用報銷將在次週六直接轉入報銷者的工資卡，並將轉帳清單（姓名與金額）公布予公布欄。
如有問題的報銷單則直接退回當事人重新整理後按首次遞交流程辦理。
3.2.4 財務部拒絕將報銷款項匯入非員工本人名下的銀行帳戶。如有特殊原因由本人到財務部領取現金。
3.3 費用報銷的具體要求
3.3.1 員工費用報銷必須按要求先自行整理貼上好，在票據背面寫明事由並簽名確認，然後提交部門長審核後方可遞交財務部。
3.3.2 財務部在審核員工費用報銷時，如發現作假者按作假金額二倍處於當事人及部門長的罰款。
3.3.3 所有費用報銷須憑正式發票方可報銷，如特殊原因無法取得正式發票需予說明。凡發票沒有列明細清單者一律須在發票後面附明細清單方可報銷。
3.3.4 員工報銷費用如跨事業部或跨部門分攤的費用需自行備註說明，否則全額列入報銷方費用。
3.3.5 所有人員的費用報銷只能在乙個部門報銷，不得同時在兩個部門報銷。同一筆費用只能一次性報銷，不能分拆報銷。
3.3.6 分公司日常營運費用由分公司財務主管及事業部經理審批後即可支付。個別特殊費用（裝修費、長運費、員工借款、大額款項支付）需由總公司統一協調支付時間。
3.3.7 分公司所有已支付款項的費用報銷，如經公司審計發現不符合規定者一律要求當事人歸還違規部分的額度，並對當事人及財務人員視情節予以處罰。
3.4 各類費用管理規範
3.4.1 差旅費
3.4.1.1 銷售人員工作所在城市的差旅費用已定額合併到崗位工資，不再另行報銷。非工作所在城市的差旅費用（含交通費、住宿費）按標準報銷後列入所在部門的部門經費。
3.4.1.2 分公司後勤人員（後勤人員為財務、人事行政、物流部門的員工）的差旅費實報實銷。
3.4.1.
3 報銷住宿費必須提供發票與酒店消費清單方可報銷。住宿費用清單除住宿費外的其它費用不予報銷。兩人或兩人以上同住一間房時，必須在住宿發票或清單背面寫明同住人員的姓名方可辦理報銷。
3.4.1.4 享受公司車補的人員，所有車輛費用一律不予以報銷，同時不得報銷交通費用。
3.4.2 部門經費
3.4.2.1 各銷售部門的「部門經費」由部門長負責制與合理統籌支配，使用權歸本部門所有員工。
3.4.2.
2 部門經費核算範圍: 各銷售區域或渠道使用或領用「工廠提供的宣傳單張與禮品、公司內部印製的禮品與宣傳單張（公司統一印製或**活動用的單張、宣傳物料列入廣告費）、辦公用品、名片、公司月刊；客戶的應酬費（包括部門內部活動費、與客戶聯誼費、禮品）雜誌、非首次配置的電腦裝置、店面茶水費、差旅費（含接待客戶）。
3.4.2.
3 部門經費額度的計算辦法：「本部門當期的總銷售額（未扣銷售佣金前的銷售額）乘以一定百分比」作為本部門全體員工當期可支配費用的上限。具體的經費標準另行檔案通知。
3.4.2.
4 各銷售部門的部門經費實行「年度清算」機制。以本部門年度總銷售額（未扣銷售佣金前的銷售額）乘以一定百分比作為本部門全體員工當年可支配費用的上限。超支部分由部門長個人全額承擔，節餘部分順延到下一年度可用額度。
3.4.2.
5 銷售部門的「部門經費」實施「先申請後使用」的管理機制。由使用人填寫《部門經費使用申請表》經部門長審核，事業部經理審批後方準使用（單次金額500元以下申請可不經事業部經理審批）。應酬完畢後憑《部門經費使用申請表》與正規發票辦理報銷手續。
3.4.2.6 如與合作夥伴舉辦聯誼活動，填寫《部門經費使用申請表》同時必須附帶聯誼話動流程和費用明細。如需預支費用則按《各類款項支付管理制度》規定辦理。
3.4.3 物料採購費用管理規定
3.4.3.1 物料採購的範圍包括：辦公用品或裝置、店面飾品、書籍雜誌、宣傳物料、**禮品、清潔日雜用品等。
3.4.3.
2 各職能部門單次採購金額在500元以上者必須填寫《物料採購申請表》，經部門長及事業部經理審批後方準採購。並與發票、採購清單（或購銷合同）一併提交財務部辦理報銷手續。如需預支款項需同時填寫《款項支付申請表》。
3.4.3.3 公司各職能部門的辦公用品原則上由公司人事行政部統一採購、管理、發放。原則上其它部門不得另行採購。
3.4.3.4 所有物料採購報銷必須要有《物料採物申請表》、發票（如無法取得發票要向財務說明並有正式收據）、清單（列明品名、數量、單價、金額）。
3.4.3.5 分公司除各直營店飾品採購外，單次採購超3000元需報總公司財務總監審批。
3.4.3.6
4.0 附件
《部門經費使用申請表》
《物料採購申請表》
部門經費使用申請表
年月日物料採購申請表
年月日第三章各類款項支付管理制度
1.0 目的
明確公司除員工報銷款項外的其它款項支付，規範公司款項支付流程與資金日常管理工作。
2.0 適用範圍
本制度適用於***xx****下屬各分公司。
3.0 員工因私借款
3.1 員工因私借款是指員工非公事而因個人事由向公司預支款項的私人借款行為。
3.2 凡在公司沒有盈餘款項者，原則上不能借款。
3.3 分公司員工因私借款的額度與審批流程：
任何未轉正員工一律不能因私向公司借款。
普通員工單次或累計因私借款2000元以下者，或部門長因私借款單次或累計額度1萬元以下者由財務主管及事業部經理聯審。員工因私借款由其上一級部門長承擔連帶責任。
部門長/事業部經理因私借款單次或累計額度1萬元以上3萬元以下，須經總公司副總經理審批；超此上限一律由總公司總經理審批。
所有員工因私借款按流程審批後，統一由總公司財務總監根據公司資金實際情況統籌安排具體支付時間。
3.4 公司股東支取利潤分配或實施年度效益掛鉤的中層員工支取上一年度所分配的收入，審批許可權參照上述規定。
3.5 凡因私借款的員工須填寫《款項支付申請表》，並按規定流程審批後方可支付。
財務管理職位工作手冊
目錄第一章財務部職責描述 一 財務部工作職責一覽表 二 財務部各崗位工作職責 一 財務總監 二 財務經理 三 預算主管 四 會計主管 五 投資主管 六 融資主管 七 成本主管 八 審計主管 九 預算專員 十 投資分析員 十一 核算專員 十二 會計 十三 出納員 十四 審計員 第二章財務部組織管理 一...
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青台中心學校 2011.2 1 青台中心校十一五規劃 3 2 青台中心校長期計畫4 3 青台中心校短期工作計畫 6 4 青台中心校年度工作計畫 7 5 青台中心校學校工作計畫 9 6 青台中心校領導班子分工 11 青台中心校十一五規劃 一 指導思想 堅持以 理論，重要思想為指導，以十七大精神為方針，...