（報賬和審核要注意事項、專案、金額、經辦、核准五要素）
一、 報賬人：
1、 首先要厚薄均勻，貼上整齊。
2、 按預算管理的要求填寫專案，列清用途，點清張數。
3、 購買實物的單據要列清實物名稱和數量，並且附有合同以及實物保管人的驗收清單。
4、 實物已領用的，要有使用部門和使用人的簽字。
5、 大額開支或預算外的事項要有經審批的請示報告或預算審批書。
6、 報賬專案必須和報賬人的職責相關。
二、 部門經理
1、 所審核的報賬專案必須和本部門的業務職責相關。
2、 審核報賬專案是否合理，用途是否清楚，票據是否合法，補助標準是否合規。
3、 審核實物的數量是否適當，**是否異常,合同清單是否齊全。
4、 審核實物的保管和領用是否符合程式，是否有相關人員簽字。
5、 審核大額開支或預算外事項是否附有請示報告或預算審批書。
三、 分管經理
1、 審核報賬專案是否與報賬人和報賬部門相關。
2、 審核是否有報賬人和部門負責人簽字。
3、 審核報賬專案是否真實，用途是否合理。
4、 審核實物的數量和**是否適合，補助標準是否有據。
5、 審核實物資產和特殊控制的事項是否履行了相關程式。
四、 財務會計
1、 審核票據的真實性、合法性，確定是否為法定報銷憑證
2、 審核專案的合理性、真實性和與報賬部門的相關性。
3、 審核票據是否存在挖補塗改的跡象。
4、 審核數量、**以及標準計算的精確性。
5、 審核是否為預算內專案以及有無相關批件。
6、 審核實物資產是否符合管理程式,合同清單是否齊全,是否辦理領用登記手續。
五、 財務總監
1、 審核是否為預算內專案以及是否符合預算管理的要求, 預算外專案是否履行了審批程式。
2、 審核列支範圍、列支渠道、列支標準是否合規。
3、 審核是否符合物資管理規定。
4、 審核票據的合法性和計算的精確性。
六、 董事長
1、 審核報賬程式是否履行，是否有各個責任人簽字。
2、 審核各個責任人是否在許可權範圍內審批。
3、 審核是否符合預算管理制度，大額或預算外專案是否經過審批。
4、 董事長為最終核准人。
報賬員職責
金和鎮南聯小學 1 根據上級檔案精神，在校長和總務主任的指導下，編制好學校經費預決算 依據下達的年度經費計畫，在總務主任的指導下制訂學校分期用款計畫。在執行計畫時，嚴格遵守費用開支範圍和標準，並將計畫執 況向校長和總務主任匯報。2 嚴格各項財務制度，有計畫地管理好學校的一切開支，做到專款專用 按照政...
物品採購及報賬程式
一 目的 1.1為規範公司正常採購 報銷流程，加強物品採購環節及賬務報銷環節的監控管理，特根據公司實際情況制定本程式。二 使用範圍 2.1本程式使用全體員工。3 具體內容 1 每月10號前，各部門將需購買物品的採購申請單交予行政部統一購買。2 物品採購時須先填寫採購申請單，經部門負責人簽字後，提交董...
學校報賬員職責
1 認真貫徹執行上級財務部門和中心學校的財務管理制度，自覺遵守財務法規和財經紀律。2 分清資金渠道，堅持專款專用。合理安排使用資金，嚴格掌握開支範圍和開支標準，認真審核每一張憑證，對違反財務規定的開支，要堅持原則，拒絕付款。3 與校長保持密切聯絡，嚴格新增校產入庫 登記 報銷手續，使賬賬相符 賬實相...