02市場費用預算管理方案

1、建立新的市場投入費用預算機制。以年度銷售額的百分比作為市場投入費用，市場費用實行年度計畫預算管理。

2、實行總部預算和分支機構預算相結合的管理機制。將年度市場費用劃為全國性和地方性，全國性的**投放計畫列入公司年度總預算，由公司市場部進行管理，而其他地方性**投放列入地方年度廣告計畫。

3、將市場投入費用劃分為：廣告費用（**）、**品費用（宣傳品）、**費用（經銷商**、消費者**）、通路管理費用（商場費用、專賣店費用）。

4、將管理費用劃分為：辦公費用（辦公用品）、通訊費用、招待費用、運營費用（稅金等財務費用）、運輸費用（車輛費用）。

5、除了全國性**等費用由總部管理外，其他費用由大區進行管理。今後，經銷商不參與市場投入費用。

6、投入體現地區差別。對於全國性市場實行投入差別機制，對於重點市場（例如華東、華中）、重點開發的市場（華南）進行重點投入；對於市場運作費用高的市場（例如華南、華東）進行重點投入。舉例說明，假如華南區域的**購買**、通路費用是平均的1.

5倍、並且將是今年公司重點開發的市場（一般來講比平均值高20%以上），其市場的投入至少應該是公司平均水平的1.7倍左右。

7、資訊部負責提供資料支援系統。

8、大區、分中心每月要進行費用使用情況的總結，並且要根據市場狀況對費用進行動態調整，對於超出預算部分需要進行特別申請，由大區、總部進行額外審批。

附表一：大區年度市場投入計畫表

附表二：分中心年度市場投入計畫表

附表三：分中心各業務區域年度市場投入計畫表

附表四：大區年度管理費用預算

附表五：大區年度投入月度分解計畫

附表六：分中心月度分解計畫

9、費用申請單進行編號管理（由分中心資訊主管進行編號），將各種費用進行分類管理統計。

10、分中心資訊主管負責分中心每月按照區域對每張**申請單、廣告申請單、管理申請單的編號、存檔和統計工作。大區資訊經理也必須按照分中心要求對各種申請進行編號、存檔和統計。總部資訊部門也要按照要求進行。

附表：分中心（大區）月度**活動彙總表

附表：分中心（大區）月度廣告費用彙總表

11、分中心、大區、總部可以根據彙總表對進行中的活動進行適時監控。

12、關於費用報銷。**活動結束後，原則上要求區域業務主管在活動結束的乙個月之內整理、提交報銷單據，對於超出規定期限的要附特別說明。**活動報銷時應該附上相應的單據：

a、**活動申請單或廣告申請單影印件；

b、發票；

c、活動簽收單（消費者領獎品的登記憑證等）；

d、協議或者合同；

e、**；

f、活動總結。