公司：光匯石油（控股）****編號：brightoil-ac-11 版本：第1.0版頒布日期：2023年06月15日頁數：共8頁題目：
光匯石油
票據與印章管理制度
撰寫/修訂人：婁錦輝頒布部門：審計監察部責任部門：財務核算部審核人1：王浩審核人2：郝志華批准人：薛光林
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版本修訂內容（概述） 修訂時間修訂人審核人第1.0版初次頒布 2008.06.15 婁錦輝郝志華
目錄1. 總則 (4)
2. 適用範圍 (4)
3. 術語解釋 (4)
4. 銀行結算票據的管理 (4)
5. 印章的管理 (6)
6. 收付結算票據與印章管理制度的違規責任 (8)
7. 工作表單 (8)
附件：【光匯石油重要空白票據使用登記薄】（brightoil-ac-pj01）
【光匯石油印章使用及保管登記薄】（brightoil-ac-pj02）
【光匯石油重要空白票據購買申請表】（brightoil-ac-pj03）
【光匯石油商業匯票開立及貼現登記表】（brightoil-ac-pj04）
光匯石油票據與印章管理制度
1.總則
1.1為保障公司票據和印章的安全使用，健全資金結算的內部控制制度，特
制定本管理制度。
1.2資金結算部和財務核算部為本制度的責任部門，具體負責內容的維護、
更新和解釋。
2.適用範圍
適用於公司和各級下屬公司資金結算票據與印章的管理控制。
3.術語解釋
3.1資金結算票據：外部銀行票據，主要包括普通支票、匯票委託書、電匯
憑證、本票信用證等。
3.2印章：財務部和資金結算部使用的印章，包括但不僅限於財務用章包括
財務專用章、收款專用章、發票專用章、財務負責人章， 財務支票專
用章、財務收款專用章、財務付訖章。
4.銀行結算票據的管理
4.1重要空白票據（包括銀行支票、電匯憑證、銀行匯票等）
4.1.1保管：資金結算部及各成員單位的主管出納為重要空白票據的保
管責任人。重要空白票據應視同現金進行保管，必須單獨存入保險
櫃中。4.1.2購買：由出納主管根據每個賬戶實際使用情況及庫存銀行支票的
數量，填寫《重要空白票據購買申請表》提出購買申請，經資金結
算部經理和財務經理批准後，由出納主管指定專人購買重要空白票
據。4.1.3入庫：出納主管在《重要空白票據購買申請表》上登記購入的重
要空白票據的起始號碼，並由審核會計確認購入的數量和起始號
碼。保管人同時在《重要空白票據使用登記簿》上逐筆登記每張票
據的票據編號。
4.1.4領用：出納主管根據已審批的單據，安排出納填開銀行支票，填
寫支票應規範：日期、收款人、大小寫金額、用途等必須填寫清楚。
開出支票應設立備查賬簿，在《重要空白票據使用登記簿》進行詳
細登記，支票及登記薄上均必須有領用人簽字。
4.1.5作廢：錯誤票據應蓋「作廢」戳記，並在《重要空白票據領用登
記簿》上註明作廢原因，經資金結算部簽字確認。取回作廢票據後，
由出納主管負責重新填開，並把作廢單據及時入庫，由出納主管及
時整理，並裝訂成冊，妥善保管，不得撕毀。
4.1.6庫存管理：出納主管負責銀行支票的保管和使用，審核會計、資
金結算部經理不定期檢查和盤點出納主管銀行支票的購買、保管、
使用、作廢等情況。
4.2商業匯票
4.2.1各成員單位收到的商業匯票均需提交由財務部負責保管。
4.2.2資金結算部對登記的承兌匯票進行驗證後，即可辦理入庫手續。
4.2.3成員單位如需開具承兌匯票或申請票據貼現，可向資金結算部提
出書面申請，由資金結算部負責代為向銀行辦理貼現，貼現利息支
出由各申請單位承擔並負責核算。
4.2.4與資金結算部同一所在地成員單位也由資金結算部統一辦理，外
地成員單位可由資金結算部授權自行辦理並在資金結算備案。
4.2.5資金結算部根據需求負責處理承兌匯票的貼現、托收、背書、質
押、退票等業務。
4.2.6資金結算部各出納根據需要定期從各一級銀行賬戶取回進賬單、
辦理轉賬和匯款的銀行回單、銀行對賬單等，連同各類付款憑證一
起整理登記《銀行餘額查詢、單證交接登記簿》轉交結算會計，由
結算會計複核後定期裝訂。
4.3信用證及附屬單據
4.3.1資金結算部負責對公司的進出口申請開具信用證、相關單據審
核、辦理對外付款和核銷工作。
4.3.2業務部門需開出《進口信用證》的，須憑經審批後的進口合同向
資金結算部申請，經業務部擬訂開證條款後，報財務總監和總裁審
批後，由資金結算部負責申辦信用證和申請保證金手續。
4.3.3成員單位需開出信用證時，提出開證申請，經審核批准後由資金
結算部到銀行開出信用證。
4.3.4信用證開出後即進入承兌狀態，以後信用證項下的承兌付匯和押
匯均由相關使用人員進行登記，以表示信用證狀態。
4.3.5資金結算部將信用證副本送財務部、業務部門各存檔乙份。
4.3.6資金結算部在收到信用證付款結匯通知後，應協同業務部門對全
套單證進行認真審核。
4.3.7單證複核相符後，由業務部門經辦人員辦理《光匯石油進口信用
證項下付款審批表》和《光匯石油付款申請單》等手續，由資金結
算部相關人員將支票送開證行對外付款，並領回全套正本單據。
4.3.8若單證不符，則由資金結算部協同業務部有關人員與客戶及銀行
接洽，並上報領導決定是否贖單付款等其他工作。
5.印章的管理
5.1財務用章
5.1.1「公司財務專用章」歸公司財務經理或其指定人員保管使用，成
員單位財務專用章和財務負責人章由財務負責人或其指定人保管。
5.1.2收款專用章由主管會計保管。
5.1.3發票專用章由稅務主管會計保管。
5.1.4在使用印章時，必須有完備的審批手續（包括有完備的貸款手續、
付款審批手續和啟用印鑑審批手續），方能使用，否則，保管印章
的任何一方都有權拒絕。
5.2財務收款收據及所蓋印章的管理
5.2.1財務收款收據的印製及領用
光匯石油（控股）****及其下屬公司等應使用以其名稱為抬
頭的專用收款收據，其他公司因收款收據用量少，統一使用無冠
名的普通收款收據。上述所有的空白收據統一在財務部文件管理
員處保管、領用，文件管理員應專設登記簿，詳細登記發放收據
的日期、收據起始編號、領用人簽收等資訊。
5.2.2收據的蓋章
5.2.2.1基本原則：收款收據在款項收訖時方可蓋章，不得將空白收
據預先蓋章；考慮異地辦公用章不便的情況，總體原則是在
光匯石油（控股）****
5.2.2.2 公司辦公地開具的收款收據蓋「財務專用章」，其他辦公地開
具的收款收據使用「收款專用章」。具體明細如下：
a.光匯石油（控股）****的收據蓋光匯石油（控股）有限
公司財務專用章。
b.其他公司的收款收據蓋各公司財務專用章。
5.2.3財務專用章及收款專用章的保管
5.2.3.1出納必須將收款章與已領用空白收據必須分開保管。
5.2.3.2光匯石油（控股）****所屬各公司的財務專用章各一枚，
統一由財務部經理指定專人保管，並監督財務專用章的使用。
5.2.4收據的繳銷
5.2.4.1已使用完的成本收款收據必須及時繳銷，統一交給財務部文
檔管理員歸檔保管。
5.2.4.2文件管理員應在登記本上登記繳銷日期及繳銷情況，檢查是
否連續編號，是否有缺損現象。
5.2.4.3作廢的收據應一式四聯完整儲存。
5.2.4.4異地繳銷收據，應由收據領用人定期列出清單交由文件管理
員簽收。
5.3專用章相關管理規定
5.3.1對各印章應設立《印章使用及保管登記薄》，明確各印章使用保
管人的責任。
5.3.2各財務會計和出納及其他印章保管人使用上述印章時需同時做好
印章使用和銀行單證的使用登記手續。
6.收付結算票據與印章管理制度的違規責任
若出現未經授權、未經審批同意或未按規定填寫票據或使用印章的情況，則根據公司獎懲制度的規定進行處理。
7.工作表單
【光匯石油重要空白憑證使用登記薄】（brightoil-ac-pj01）
【光匯石油印章使用及保管登記薄】（brightoil-ac-pj02）
【光匯石油重要空白票據購買申請表】（brightoil-ac-pj03）
【光匯石油商業匯票開立及貼現登記表】（brightoil-ac-pj04）
1 1公司印章管理制度
第一條總則 印章是公司經營管理活動中行使職權的重要憑證和工具，印章的管理，關係到公司正常的經營管理活動的開展，甚至影響到公司的生存和發展，為防止不必要事件的發生，維護公司的利益，制定本制度。本制度適用於比比西，海比及海比搜遊公司的公司公文 信函 授權委託書 證件 證書 財務報表 統計報表及對外簽署的...
票據管理制度
一 收費票據的管理 1 收費票據由財務科專職票據保管員負責驗收 保管 核銷，出納員不得兼任收費票據的保管或核銷。2 醫療收費票據僅限於在醫院進行醫療服務時使用,不得用於非醫療商業活動,不得向外單位轉讓 借用或 3 票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次,每月編報 票據庫存分類總表 和 票據購領明...
票據管理制度
根據國家頒發的現行票據法和財務制度相關規定，公司根據企業自身特點對票據的管理以票據種類 票據使用準則 票據統計核銷 賬冊管理 財務審核 印章管理 檔案室票據管理等事項制定財務票據管理細則，公司各部門 各專案 各有關人員應嚴格執行。一 票據分類 1.1 支票 現金支票 轉賬支票 電匯 承兌匯票 1.2...