一、目的及適應範圍
為規範企業應收票據的管理，防範應收票據風險，特制定本制度。
二、術語
企業應收票據管理應遵循核准、記錄和保管職能相互分離原則。
三、應收票據的審核。
1．企業在接受應收票據時，財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定，仔細審核票據的真實性、合法性，防止以假亂真，避免或減少應收票據風險。
2．收回的票據為非統一發票抬頭客戶正式背書，因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款，且不按企業規定作業，手續不全者，其經辦業務員應負責賠償售價或損失的0.3%-0.5%。
四、 應收票據的批准。
1．應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批准。
2．接受客戶票據需經批准手續，降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。
3．票據的貼現須經主管人員審核和批准，以防偽造。
五、應收票據的賬務處理。
1．應收票據的賬務處理，包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。
2．出納應仔細登記應收票據備查簿，以便日後進行追蹤管理。
六應收票據的保管。
1．企業設專人保管應收票據，且保管人員不得經辦會計記錄。
2．對於即將到期的應收票據，應及時向付款人提出付款。
3．對已貼現的票據應在備查簿中登記，以便日後追蹤管理。
票據管理制度
一 收費票據的管理 1 收費票據由財務科專職票據保管員負責驗收 保管 核銷，出納員不得兼任收費票據的保管或核銷。2 醫療收費票據僅限於在醫院進行醫療服務時使用,不得用於非醫療商業活動,不得向外單位轉讓 借用或 3 票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次,每月編報 票據庫存分類總表 和 票據購領明...
票據管理制度
根據國家頒發的現行票據法和財務制度相關規定，公司根據企業自身特點對票據的管理以票據種類 票據使用準則 票據統計核銷 賬冊管理 財務審核 印章管理 檔案室票據管理等事項制定財務票據管理細則，公司各部門 各專案 各有關人員應嚴格執行。一 票據分類 1.1 支票 現金支票 轉賬支票 電匯 承兌匯票 1.2...
票據管理制度
1.0 目的 為加強公司票據的管理，規範票據的傳遞和保管，控制票據的有效使用。2.0 範圍 適用於公司及各子公司的支票 匯票 本票的管理。3.0 術語 3.0空頭支票 是指出票人簽發了金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的支票。4.0 職責 無 5.0 工作流程圖 無 6.0 程式內容 6.1 ...