一、規章制度控制環節
專案部雖制定完備的規章制度，但缺乏執行力，各職能部門在具體的工作中未能執行專案部的規章制度。
二、計畫經營控制環節
（一）成本控制
由於專案自身的歷史原因，無法安排成本計畫進行成本分析並達到成本控制的目的。此項工作從專案開始以來，一直都無法實施。
（二）工程分包控制
1、分包招議標
專案部所有主體工程專案採用「大包」模式，未進行招議標程式，其餘零星工程採用議標。
2、分包評審
除了「大包」形式的主體工程專案，其餘零星專案部分承包給個人（地方村鎮），部分分包商實施進場前資質評審或資質評審程式。
3、分包合同管理
專案部分為隧道分部和路橋涵分部，隧道分部（
一、三、四分部）在西南公司接手前，股東與隧道各架子隊（個人）簽訂施工承包合同，2023年2月28日全部接手以後，專案部擬定新合同，但只有10個隧道架子隊已簽訂，其餘隊伍暫未簽訂新合同。路橋涵分部（二分部）於2023年2月份與西南公司簽訂總包合同，目前還在履約期內。其他零星合同均經過專案部各職能部門評審後簽訂，並建立合同台賬。
4、分包結算管理
專案部分包結算按《專案部對架子隊驗工計價管理辦法》實施，分包結算工程量通過分包工程部、安質部及專案部工程部、安質部審核，每月25日出結算報表。
（三）工程變更處理
1、變更設計申請
根據施工進度及結合現場實際，及時組織四方（業主、設計、監理、施工）現場會勘，提出有關專案的變更申請，現場完成會勘紀要。
2、變更專案清單管理
建立變更專案清單台賬，專人收集、整理及管理，和業主提交的變更專案清單與現場實際情況相符。
3、變更跟蹤程式
對提出變更申請的專案，及時、有效地與業主溝通，提交變更申請資料，並及時跟蹤變更資料的審核、審批情況。
（四）分包單位監管
隧道分部分包隊伍體系監管不夠全面，分包施工順利履約存在很大風險，路橋涵分部（二分部）下屬分包隊伍，主要依靠原二分部股東對其進行監管，分包施工順利履約存在一定風險。
(五) 民工監管缺陷
1、民工施工安全管理
（1）進場安全教育培訓
我部嚴格要求所有民工進場，必須經過進場安全教育培訓，培訓考試合格後方可上崗作業。
（2）定期進行安全技術交底
專案部及分部定期開展危險源辨識活動，識別出的危險源，由安質部現場對民工進行安全技術交底，讓民工知其危險源的名稱、部位、可能產生危害的程度、防護方法、應急措施。
（3）定期對民工作業場所、生活區進行安全檢查
專案部及分部定期對農民工作業場所、生活區進行安全檢查，檢查內容包括施工用電、高空作業、消防安全、生活用電等。
（4）勞保用品檢查
專案部定期由安質部對民工的勞保用品的發放、佩戴情況（安全帽、安全繩、安全帶、電焊手套、目鏡等）進行檢查，確保安全生產措費費用投入到實處，並起到其應有的作用。
2、民工工資保證金管理
（1）按施工合同要求，專案部2023年6月在業主指定的銀行中行太原國際部開立「農民工工資保證金」專用賬戶，存入100萬農民工資保證金，到目前仍本息專款專存。
（2）2023年通過結算扣留四個分部架子隊工資管理費158.43萬元，用作農民工管理風險防範。
（3）專案部高度重視農民工工資管理工作，及時處理農民工工資訴求，切實保證農民工本身利益。①專案部成立了農民工管理辦公室、「農民工「工資卡」重辦領導小組」等管理機構，具體負責督促、協調、解決民工工資問題。②加強對架子隊政策法規教育，簽訂保證農民工工資的承認書。
③優先保證農民工工資和基本生活費用，嚴格落實農民工工資保障制度，監督並代發農民工工資。
三、財務控制環節
（一）不相容崗位設定
晉鐵專案部設總會計師1人、副總會計師1人，財務部4人（部長1人、出納1人、會計員2人）。隧道分部、橋梁分部各有1名兼職經費核算員。
專案部嚴格執行葛股財[2009]003號《關於加強財務會計資金管理崗位職責的通知》，明確分工。做到①出納人員不得兼任審核、會計檔案保管、銀行賬戶核對、銀行存款餘額調節表編制和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。嚴禁由一人辦理貨幣資金流通業務的全部過程。
②財務專用章應由財務部長保管，個人名章由出納保管。印鑑保管人員臨時出差應由財務部門負責人指定他人代管，嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章。③明確網銀付款授權程式、授權額度、客戶證書、交易密碼、數字簽名的管理，應即時獲得每筆支付的資訊，網銀操作卡由出納保管，網銀授權卡由付總會保管。
④定期和不定期地對現金進行盤點；會計人員根據銀行提供的對賬單，每月至少核對銀行存款一次，並由指定的其他會計人員複核。
（二）資金管理
1、資金計畫管理
⑴.2023年3月起，專案部做到了結合專案部實際情況每月召開資金委員會，並按月編制資金計畫。資金計畫編制相對合理。
⑵.資金計畫報分公司備案
2、預付賬款管理
（1）預付賬款佔應付款的比例較大。
（2）2023年4月份起預付工程款依據內部結算表辦理。
3、結算支付票據管理
專案部存在問題:施工隊提供發票不及時。措施：結算支付時要求施工隊提供票據，適度控制支付。
4、庫存物資核算
財務核算反映物資庫存情況或反映情況真實，財務部每月都對物資部的原材料收、發、存台賬進行審核，及時與架子隊對賬，能做到賬賬相符。
5、履約保證金管理
按合同約定執行，由於2023年專案部已經全面接管，行使自營管理的職能。
（三）財務基礎工作管理
1、會計憑證原始附件齊全；
2、會計憑證都有記賬、複核、出納等人員的簽字等，做到先做憑證後支付，堅持過程控制。
3、存在的管理缺陷：分部在核算時，由於物資採購環節沒有按時收取發票，存在發票引起的風險隱患。現在正在督促解決，落實整改措施。
四、裝置物資管理環節
（一）裝置採購（租賃）審批
1、裝置採購報審
2023年，未採購裝置。
2、裝置租賃報審
（1）2023年，裝置租賃全部發生在二分部（橋梁分部）。
（2）按照施工承包合同約定，裝置租賃由二分部與出租方簽訂合同，專案部合同部存檔。
（二）物資採購
1、物資採購計畫管理
（1）根據各分部需求計畫及彙總。即符合職責分離原則，由各分部工程部按各施工部位生產計畫，核定理論消耗量後，制訂物資需求計畫報物資部物資部門彙總，形成材料需用量計畫。
（2）分部物資裝置部盤點材料庫存，在材料需用量計畫中予以核減，形成材料採購計畫。
（3）審批。專案部物資裝置部彙總各分部材料採購計畫，報專案部總工程師審簽字後行文執行。
（4）材料實際的採購數量與計畫採購數量基本一致。
（5）由於充分理解採購合同，積極追蹤市場**和中南鐵路通道材料招投標資訊，專案部與**商談判後，簽訂補充合同下調了水泥、粉煤灰、土工布、三向土工格柵的到貨單價。與原採購合同的到貨單價相比較，減少採購資金8271893.58元。
2、材料進口管理
無3、物資招議標採購審批
專案部物資裝置部採購的材料為甲供材料和甲控材料，均由業主組織或監督招標採購。
4、物資**商資質管理
（1）通過考察和長期的合作關係，建立了完善的合格**商花名冊，並及時更新**商的資訊。
5、物資驗收
（1）專案部物資裝置部採購材料在施工現場進行數量驗收，然後委託分部試驗室或專案部中心試驗室做質量檢驗。必要時由中心試驗室送出做外委檢驗。
（三）裝置管理
1、裝置調撥手續
（1）裝置調撥方單位與調入方單位的各種驗收手續齊全。
（2）裝置的各種調撥手續都經過分公司審批後才執行。
2、特種裝置檢查執行
（1）建立了完整的管理體系，制定了管理制度和應急預案，建立了特種裝置台賬。
（2）在呂梁市質量安全監督局辦理了特種裝置使用許可證，確保特種裝置合法使用。
（3） 專案部和分部實行了巡檢和周檢，保證特種裝置安全執行。
（四）物資存放管理
1、庫存物資保管
（1）建立了專門的物資倉庫，嚴格按照相關物資保管技術規範，按產品效能和保管要求，對入庫的物資分割槽、分類堆放，做到堆放整齊、標識齊全、過目成數。
（2）負責建立了健全的各種台賬，做到了帳、卡、物相對應，並負責保管好各類物資技術證件。
（3）對有防潮要求的材料，按規定進行防潮處理，並做好日常的檢查工作，發現問題，及時處理。
2、庫存物資標識
（1）庫存物資都根據其類別進行分類編號進行標識。
3、倉庫危險源管理、防火防盜管理
（1）按公安部門要求的標準建立炸藥庫。
（2）專案部由總經理助理專管，制定了嚴格的管理制度，落實了各項防範措施
（3）對易燃、易爆、化學危險品，按規定對其編號、標識、專人保管，嚴格按程式領用和退庫火工材料。
（五）物資發放（領用）
1、外協隊使用周轉材料的管理
（1）由外協隊根據實際的需要，提出周轉材料的採購計畫，由工程部負責任進行審核並簽字，然後交由物資部進行審核，審核無誤後物資負責人簽字授權採購。
（2）發料人員根據各外協隊上報的周轉材料計畫，點發材料，雙方查驗材料無誤後，發料並簽字，簽字後扣取相應的工程材料款。
2、外協隊領用甲供材料的管理
（1）嚴格根據工程部提供的工程量計畫，並由工程部負責人進行審核並簽字，然後交由物資部進行審核，物資部負責人審核無誤後簽字授權，進行統一採購。
（2）發料人員根據各外協隊上報的甲供材料計畫，點發材料，雙方查驗材料無誤後，發料並簽字，對外協隊領用甲供材料實施了有效的監管。
（3）並定期、及時與業主進行甲供物資計畫的編制與採購、核銷對賬，並每月定期盤點各個外協隊的庫存，及時掌握外協隊領用甲供材料的情況。
3、材料發放控制
（1）物資的發放嚴格按照計畫和定額進行控制，最大限度的控制材料成本支出，嚴格無審批、無計畫用料。
（六）機電物資基礎工作管理
1、人員管理
（1）在平時的物資管理工作中，經常輪崗執行，使物資人員熟悉不同崗位的工作，即使其它崗位的人員進行呼叫，也可以馬上有候補人員安排上崗，以至於不影響工作的正常開展。
2、報表報送
（1）認真做好了物資部各種報表的編制、彙總和上報工作，參與專案材料成本核算和材料成本分析。
物資方面存在的缺陷：
1、未改變管理體制前造成的大量遺留問題需要妥當處理。
2、按程式報批，並請求分公司大力支援，妥當處置屬專案部產權已攤銷或未攤銷的工程專案剩餘物資裝置。
五、施工生產控制環節
（一）專案策劃控制
由於本專案歷史原因，專案開工時未進行專案策劃，直至2023年3月份由分公司接收專案部後，由分公司牽頭進行初步專案策劃。
（二）工程履約控制
1、工程進度控制
目前我標剩餘工程量大，專案雜、節點多、難點突出。截目到5月底主要剩餘工程量是：路基土石方填挖97.
26萬m3、漿砌防護9.6萬m3；簡支橋梁16座剩餘1294.15成橋公尺；9座連續梁剩餘1259.
87m；涵洞剩餘11座320.83m橫延公尺；隧道剩餘開挖282m，二襯1531m，折合成洞583.79m。
按業主新調整後鋪架施組工期要求，我標剩餘工程施組工期安排是：3座隧道在6月底前貫通，隧道全部工程在8月底前完成；11座涵洞在8月底前完工；路基填築及簡支橋梁在9月底前完成（防護11月底前）；9座連續梁和青龍河特大橋在10月底前完成，工期總體計畫滿足新調整後的鋪架工期要求。
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