**如何提公升企業的資金鏈安全
提到安全生產，包括很多方面，不得不提的是資金鏈的安全在企業生產經營過程中，屬於重中之重。資金鏈是保證企業維持良性運轉的根本，筆者從以下幾個方面，就如何確保企業資金鏈的安全、良性迴圈，提出了提公升企業資金鏈安全管理的幾點建議。
一、資金鏈管理的重要性
所謂資金鏈是現金——資產——現金（增值）的迴圈，它是指維繫企業正常生產經營運轉所需要的基本迴圈資金鏈條，是企業經營的過程。企業要維持運轉，就必須保持這個迴圈不斷安全、良性地運轉。
如果乙個企業資金鏈斷裂，就如血液出了問題，企業就會有滅頂之災。如果資金鏈不能保持良性迴圈，就會影響整個企業的生產經營，資金鏈斷裂一定程度上反映了企業經營狀況的區域性裂變，對企業經營活動將產生嚴重的負面影響。資金鏈是由信用連線的債券債務鏈條，資金鏈斷裂的影響必然具有傳遞性和廣泛性的特點。
資金鏈斷裂不僅僅打擊當事企業，更容易威脅到銀行信貸資金的安全。
資金鏈安全管理在企業運營中的重要性主要表現在以下幾個方面：
一是資金鏈管理能夠確保安全的、連續的現金流，只有這樣才能保證企業正常的經營活動。
二是資金鏈管理保證主鏈的資金充分寬餘之外，還必須有相當的融資能力，在每個迴圈後要有增值，實現企業經營的目的，確保利潤最大化。
三是資金鏈的暢通是企業的關鍵。目前大部分企業「兩金」占用很多，嚴重影響了資金鏈的暢通。資金鏈管理能夠保證整個資金迴圈的順暢，要求不能在存貨和應收款項上滯留過多資金，以免造成企業下一步活動沒有必要的資金，迴圈不暢。
四是資金鏈管理能否安全、高效運轉，關乎到企業變現能力，關乎到如何提高資金的周轉率。
二、企業資金鏈的剖析
企業資金鏈的問題，主要涉及企業應收賬款、其它應收款、預收賬款、應付賬款、預付賬款、存貨、貨幣資金和短期借款等方面。筆者認為在進行企業資金鏈的剖析過程中，關鍵是要把握好以下三個指標：1.
企業被顧客占用的資金：應收賬款－預收賬款；2.企業被存貨占用的資金：
存貨；3.企業占用**商的資金：應付賬款－預付賬款。
上述1+2-3是企業營運資本的淨占用，如果它大於零，則說明企業資金鏈貨幣資金趨緊；反之則說明企業的資金鏈趨鬆。企業資金鏈趨緊，必然減少貨幣資金並需要短期借款彌補資金缺口；企業資金鏈趨鬆，將會導致貨幣資金增加，短期借款降低，甚至產生短期投資等。
企業必須要加強資金鏈安全管理，建立起與本企業相適應的資金鏈管理模式，充分利用現有的融資渠道，挖掘本企業的資金潛力。只有這樣，才能實現資金持續的良性迴圈和周轉，才能在競爭日益激烈的市場中取得生存和發展。
三、如何提公升企業資金鏈管理
幾乎所有的企業稍做大一點，就會違背企業經營效率這個根本，因此，如何保證資金鏈的連續性發展，可以說是企業經營的根本。究竟如何提公升企業的資金鏈管理，保證企業的良性執行，應從以下幾個方面著手：
（一）實行「集權」與「分權」有機結合的企業經營管理執行機制，形成統分結合的企業財務管理工作新格局
在納入企業合併和彙總會計報表的各二級單位範圍內，建立、實施「統一資金管理、統一財會政策、統一財務預算、統一納稅辦法、統一委派制度」的企業內部各項管理辦法與具體工作制度。
對企業下屬各單位分立會計核算業務，採取單獨會計核算方式；在往來結算方式上一律實行內部轉賬；在成本核算方法上著力推行逐步結轉核算法，以實現生產製造過程中物流與資金流的統一。在此基礎上建立企業內部彙總會計報表管理制度，使之成為企業會計核算體系和會計管理系統的乙個獨特的、重要的組成部分。對企業所屬各單位，其資金由結算中心統管，監管系統的基本模式可設定為「單獨核算、彙總報表、統一納稅、中心（資金結算中心）開戶」。
（二）制定相應的結算制度及對員工進行培訓
為了保證結算中心的順利執行，還應當制定相應的結算制度：結算中心會計制度，包括總則、會計核算的基本規定、結算辦法、操作規程等；貸款制度，包括借款物件、借款方式和方法、借款利率、借款程式、借款審批許可權、借款的計算與償還、借款的管理與監督、信貸制裁等；財務、結算中心管理制度，包括員工工資及福利標準、辦公用品的管理辦法、費用報銷程式、其他。
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