施工企業如何加強資金管理

作者：向懷華

**：《大經貿》2023年第06期

企業管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心，可見資金管理在企業管理中起著重要的作用。所謂資金管理主要是現金流量的管理，現金流量分為經營活動的收入與支出、投資活動的收入與支出、籌資活動的收入與支出。

近幾年，國有施工企業資金供需矛盾相當突出，在資金管理上出現三多：工程墊資的多，工程款拖欠的多，信貸資金及利息支付多，這些現象已嚴重制約了施工企業的發展。

建築市場經過幾年大發展後，總的來說已基本飽和，同行業競爭十分激烈，導致許多建設專案從一開始就存在資金的先天不足。具體體現在以下幾方面：

建築市場「僧多粥少」，造成市場運作不規範；違心墊資工程款，造成資金嚴重緊缺；工程專案投標保函、質量保證金等占用企業大量資金；拖欠工程款現象愈演愈烈，資金**艱難；工程結算較遲，資金**不及時；金融信貸部門「嫌貧愛富」，施工企業貸款困難；企業內部資金管理水平低，使用效益差。

如何解決施工企業資金緊缺的困境，讓企業在生產經營過程輕裝上陣，建議從下列途徑改進：

規範市場運作，完善市場體系

首先，要狠抓建築市場管理法規的健全和落實，按照社會主義市場經濟和發展生產力的要求，從建築市場的客觀實際出發，建立起配套有效的具有市場巨集觀調控法規體系，形成統一開放、競爭有序並符合國際慣例的建築市場體系和執行機制，維護承發包方的合法權益。

其次，進一步在巨集觀上加強對固定資產投資規模的管理，嚴格專案審批手續，凡是批准的建設專案，不論是撥款、貸款或企業自籌，一定要強調資金到位程度，做到有多少資金安排多少專案，保證建設專案有合理的資金渠道，避免有資金缺口。

最後，逐步建立健全建築市場法律法規，以法律法規約束市場各方主體行為。建議推行發包方出具工程款支付保函，即在簽訂施工合同時，工程發包人應向承包人提交銀行出具的有一定金額的《工程款支付保函》，發包人未按期支付工程款的，承包人有權要求銀行按保函的約定履行支付義務，徹底遏制拖欠工程款現象。