中小工業企業盤點制度

企業財產物資盤點制度

第一章總則

第一條為加強公司財產物資管理，確保財產安全、完整，賬實相符，提高財務核算的準確性，根據《企業會計制度》和集團公司財務管理制度及其相關規定，特制定本制度。

第二章盤點安排

第二條公司年中、年終盤點須成立物資盤點小組，由公司領導、各機關部門負責人、統計人員以及相關資產管理人員組成，全面負責公司的財產物資盤點工作。

第三條年中、年終盤點工作由財務部統一安排，編制公司財產盤點方案；盤點前，盤點小組應編制「盤點人員安排表」對參加盤點人員進行分工；月度盤點由財務部組織，企管部、**部、質檢部及生產部相關人員參與。

第四條盤點前，對盤點財產物資要進行分類整理：

（1）存貨的碼放，應力求整齊、集中、分類，並予以標示；

（2）倉庫各類財務賬冊應於盤點前登記完畢，如因特殊原因無法完成時，應由二級賬管理員將尚未入賬的有關收發單據（如收料單、領料單、退料單等），利用結存調整表（盤點之前填寫的一種**）的方式，調整為正確的賬面結存數。

（3）盤點期間已驗收但未辦理入庫手續的財產物資，應另行分類存放，並予以標示。

第三章盤點範圍、時間及方式

第五條盤點範圍及時間

1、每月初必須對公司大宗物資原料及產成品進行盤點，確保賬實相符。大宗物資原料及產成品主要包括原料煤、燃料煤、液氨、粗醇、碳酸氫銨及精醇。塊煤及燃料煤測量方式通過計算得出盤點結果；液氨、甲醇通過液位計計算；化肥通過實物點數進行盤查。

2、公司每季8-10號對輔助材料、包裝物、備品備件、五金電料等進行盤點，確保賬物相符。

第六條財產盤點主要採取實地盤點，隨機抽查與定期盤查相結合。

第七條原材料、輔助材料、包裝物、備品備件、五金電料、產成品等以期末賬面數為依據進行盤點。所需盤點**，由財務部門負責。

第八條盤點物資時，應將實際的盤點結果詳實記錄於「盤點統計表」。所有盤點人員及監盤人員應在「盤點統計表」上簽名確認，並編制「盤點彙總表」，確定盤點盈虧數量和金額。藉以強化倉庫明細核算的及時性和準確性，確保賬賬、賬實相符。

第四章盤點彙總及盈虧處理

第九條參加盤點的部門應編制盤點報告，並在規定時間內報財務部彙總

第十條盤點後，盤點小組根據盤點結果編制盤點分析報告，說明盈虧差異原因，並提出處理建議；盈虧金額經公司領導審批後，財務據以進行賬務處理。

第五章附則

第十一條本制度由公司財務部負責解釋。

第十二條本制度自下發之日起執行。