年度計畫管理制度

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為實現公司的生產經營目標，對日常的生產經營管理活動進行有效地協調、控制和監督檢查，使公司的各項生產經營管理活動健康有序地進行，提公升各部門的工作效率，特對計畫管理的有關工作做如下規定。

第一部分計畫工作的總述

一、計畫管理制度的制定修改由財務部負責；

二、年度計畫由公司財務部牽頭並製作計畫模板。同時財務部對各職能部門計畫的編制流程和進度進行監督和管理；

三、計畫執行的監控職能由公司財務部實施；

四、各職能部門按規定上報和執行；

五、計畫工作應由公司各職能部門負責人組織，指定的專人負責。

第二部分計畫的編制、執行及控制

生產經營計畫包括銷售計畫、**計畫、貨款**計畫、生產作業計畫、物料需求計畫、材料採購計畫、付款計畫、費用計畫、現金流量計畫、利潤計畫。

一、銷售計畫

1、銷售計畫的編制、執行及控制

銷售計畫的編制和執行部門為公司銷售部。銷售部為直接責任部門，對與銷售計畫相關的工作進行控制。

由於今年公司為補充產能，增加了外協加工業務，因此形成了產品的成本差異，所以要求銷售部門對不同成本產品分別做相關銷售計畫。

2、銷售計畫的內容

（1）銷售量計畫。根據產品類別及銷售渠道或細分的銷售區域編制。

（2）銷售額計畫。根據與銷售量相配比的銷售**計算編制。

（3）銷售**。銷售部根據市場情況及單位成本擬定產品**，並報定價委員會審批。

二、 **計畫

1、**計畫的編制、執行及控制

**計畫的編制和執行部門為公司銷售部。

2、**計畫的編制內容

（1） **量計畫。根據擬開展的**活動制訂計畫**產品用量。

（2） **渠道。

（3） **時間。

（4） **形式。

（5） ****。

三、貨款**計畫

1、貨款**計畫的編制、執行及控制

貨款**計畫的編制和執行部門為公司銷售部。銷售部為直接責任部門，對與貨款**計畫進行控制，財務部進行監督。

2、貨款**計畫的編制內容

（1）根據不同客戶應收款項餘額或當期發貨額確定**貨款額。

（2）按渠道制定貨款**的時間表。

四、生產作業計畫

1、生產作業計畫的編制、執行及控制

生產作業計畫的編制部門為公司生產部，執行部門為生產部下屬生產車間，生產部門對生產的數量和質量進行控制，質保部進行監督檢查。在生產計畫中要明確目標（產量）、排產和關鍵控制點。

2、生產作業計畫內容：

（1）生產車間

（2）生產品種

（3）生產數量

（4）生產時間

五、物料需求計畫

物料需求計畫包括生產原輔材料計畫、勞保用品計畫、化驗用品計畫、辦公用品計畫、備件計畫及其他材料計畫。

1、物料計畫的編制、執行及控制

生產原輔材料計畫：編制部門為生產部，執行部門為採購部，

勞保用品計畫：編制部門為公司各部門，行政部負責審查彙總，執行部門為採購部

化驗用品計畫：編制部門為質保部，執行部門為採購部

辦公用品計畫：編制部門為公司各部門，由行政部負責審查彙總，執行部門為採購部

備件計畫：編制部門為公司各部門，執行部門為採購部

其他材料計畫（指上述物料計畫以外的材料）：編制部門為公司各部門，執行部門為採購部

2、物料用量計畫的內容

（1）需求部門

（2）物料名稱、規格型號、單位、質量要求

（3）物料需求量

（4）物料需求時間

六、生產原輔材料採購計畫

1、生產原輔材料採購計畫的編制、執行及控制

生產原輔材料採購計畫由採購部負責編制和執行，生產部和質保部對採購的數量和質量進行監督和控制。

2、採購計畫的編制內容

採購部根據庫存情況及物料需求計畫，負責編制採購計畫，主要內容包括：物料名稱、採購量、採購批次和時間、採購商品**。

七、採購付款計畫

1、採購付款計畫的編制、執行及控制

採購付款計畫由採購部編制和申請，財務部進行審核和控制。

2、付款計畫的編制內容

（1）擬付款的**商名稱

（2）所供產品的名稱

（3）總欠款額度

（4）計畫付款額度

（5）具體的付款時間

八、費用計畫

1、費用計畫種類主要有：

（1）營業費用計畫

（2）製造費用計畫

（3）管理費用計畫

（4）財務費用計畫

2、費用計畫的編制、執行及控制

（1）營業費用計畫由銷售部按銷售渠道和費用專案進行編制和執行。

（2）製造費用計畫由生產部按生產車間和費用專案進行編制和執行。

（3）管理費用計畫由公司各職能部門按費用專案進行編制和執行。

（4）財務費用計畫由財務部編制和執行。

3、費用計畫的編制內容

（1）費用專案名稱。

（2）費用的發生部門。

（3）費用額度。

4、各項費用的控制由財務部根據相關標準進行審核、控制，最終由總經理進行審批。

九、利潤計畫、現金流量計畫

利潤計畫、現金流量計畫由財務部根據當期經營計畫負責編制。

一十、計畫審核與批准

各部門報送的計畫要按規定格式報送，並符合9000認證標準，要求在計畫檔案上要有編制、審核和批准人簽字。

第三部分計畫的編制流程及報送時間

一、年度計畫採取自下而上，自上而下指標發布、研討、確認的程式和原則進行編制；

二、每年10月15日，由公司總經理負責召集各職能部門召開年度經營計畫動員會，由各部門組織人員進行經營計畫的編制；

三、10月15日至11月10日為研討測算期，首先由公司財務部召集公司各職能部門負責人和相關預算編製人員，主持召開下年度預算協調會。主要依據公司本年度及歷史年度實際完成的各項經營指標，制約發展瓶頸、渠道建設情況、裝置更新改造情況、各環節控潛情況、各項指標預計增長潛力等情況，研討所能實現的指標，同時確定形成初搞時限；

四、11月10日至20日由各部門對初稿進行審核論證、對各項經濟指標進行調整，形成討論稿。由公司財務部組織召集有公司總經理參加的「年度預算討論會」，進一步就計畫與公司實際經營相結合論證計畫指標，形成調整方案。

五、11月20日至30日由各部門根據「年度預算討論會」的調整方案對討論稿進行審核論證、對各項經濟指標進行調整，形成終稿。

六、12月上旬由公司總經理安排具體時間向集團公司領導決策層匯報，並最終確定公司生產經營指標。

七、12月中旬，由總經理召集各部門主要負責人召開年度經營指標發布會議，明確下一年度各項指標及工作重點。

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公司年度計畫管理制度

年度計畫管理流程

管理評審年度計畫

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