1 目的.
為加強本公司的財務管理，促進資金運作的效益,特制定本制度。
2 適用範圍.
本公司所有財務事務的處理,都依照本制度的規定管理。
3引用檔案
無4 職責
無5 內容.
5．1 財務預算.
5．1．1 資金收支預算.
5．1．1．1 編訂時間: 財務部門應依據實際收支狀況，於每月25日前逐月編制次三個月資金收支預算。
5．1．1．2 檢討調整：「資金收支預算表」應根據實際執行狀況，由財務部門每三個月檢討調整一次,以符合實際需要。
5．1．1．3 審核作業：「年度資金收支預算表」的編制與調整均應呈公司最高主管審核。
5．1．2 營業預算。
5．1．2．1 編制時間: 財務部門根據公司所擬定的經營目標,於每年底編訂次年度的「年度營業計畫表」。
5．1．2．2 預算內容:「年度營業計畫表」應依下列內容編訂,即營業收入、營業成本、銷售費用、管理費用、開發費用、營業外收支。
5．1．2．3 審核作業：「年度營業計畫表」 的編訂,財務部門均應附資金運用及**計畫,呈公司最高主管審核。
5．2 資金運用規定.
5．2．1 固定資產支出。
5．2．1．1 支出專案。
凡本公司年度計畫內的下列專案，均屬固定資產支出：
a--- 固定資產的購置。
b--- 廠房的改建擴建裝修。
c--- 固定資產較大修繕。
d--- 在規定金額以上的資本性支出。
5．2．1．2 資金**.
固定資產支出的資金,得以下列**支付：
a--- 資本公積
b--- 計畫增資的未分配盈餘或股東增資。
c---長期借款。
5．2．2 營運周轉金。
5．2．2．1 支出專案。
凡因生產經營所需的原材料採購、製造費用、銷售費用、管理費用等均屬於該項。
5．2．2．2 資金**.
營運周轉縮需的資金,得以下列**支付：
a--- 營業收入。
b--- 定額的營運周轉資金。
c--- 短期借款。
5．2．3 資金排程.
5．2．3．1 財務部門如將年度計畫內的固定資產購置資金,或其他籌集的長期投資資金,移作短期資金排程時,應先擬訂償還資金**計畫,呈公司最高主管核准後,方可動用。
5．2．3．2
短期資金不得移作計畫性固定資產的購置，或作其他長期資金的運用。
5．3 財務管理規定。
5．3．1 現金管理.
5．3．1．1 公司在下列範圍內使用現金:
a--- 員工工資津貼。
b--- 個人勞務報酬。
c--- 出差員工必須攜帶的差旅費。
d--- 結算起點以下的零星支出。結算起點原則上定為本1000元,若需調整，由總經理確定。
e--- 總經理批准的其他開支。
5．3．1．2 以日常3~5天零星開支所需庫存現金為限額。超額部分應存入銀行。
5．3．1．3 財務人員支付現金,可從公司庫存現金限額中支付或從存款賬戶中提取，不得從現金收入中直接支付。
5．3．1．4 財務人員從銀行賬號提取現金,應當填寫「領用支票申請單」，由總經理批准後提取。
5．3．1．5 因工作需要借用現金,需填寫「借款單」，經會計審核，交總經理批准簽字後方可借用。
5．3．1．6 符合現金使用範圍的現金支出，憑發票、工資單、差旅費單據等,經手人填製「零用支出憑證」，經部門主管及會計審核，總經理批准後由出納支付現金。
5．3．1．7 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金收支,賬目應日清月結,賬款相符。
5．3．2 支票管理。
5．3．2．1 支票由出納人員專人保管。經手人使用時須填寫「領用支票申請單」，並附上發票，經部門主管及會計核對，總經理批准簽字後,出納員方可開具支票，統一編制憑證號,按銀行賬號登記在「支票領用簿」，領用人在「支票領用簿」上簽字備查。
5．3．2．2 對於借支支票報銷時短缺金額和未結清借支者，財務人員要及時催辦。
5．3．3 財務工作管理.
5．3．3．1 會計年度為1月1日至12月31日。
5．3．3．2 會計憑證、會計賬簿、會計報表必須真實、準確、完整、並符合會計制度的規定。
5．3．3．3 財務工作人員辦理會計事項必須取得原始憑證，並根據審核後的原始憑證編制記賬憑證，會計、出納員記賬，都須在記賬憑證上簽字。
5．3．3．4 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理並報送有關部門。
5．3．3．5 財務工作人員對本公司實行會計監督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。
5．3．3．6 財務工作應建立內部審核制度,並做好內部審計,出納人員不得監管審核，會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
6 相關表單.
6．1 領用支票申請單。
6．2 備用金支出憑證。
事務處理準則
總則 第一條本辦事細則依照本公司組織規程制定。第二條本公司一般業務行政管理，悉依本細則規定辦理，其未經規定事項，適用有關作業程式。分層負責 第三條為提高工作效率，嚴密管理業務與行政，實施分層負責辦法，特劃分各級主管職責，藉以處理該管業務。第四條總經理職責 依據有關規定，承董事會決議 董事長之命，指揮...
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二 銷售事務處理制度 b 銷售 一 營業科的外務負責人員在訪問或開拓新客戶時,應留意下列事項 1.透徹觀察對方在買賣上的需求及判定對方在買賣上的立場 2.觀察對方進貨及銷售的意願。3.利用談話 對應技術來引導對方購買的意願。4.針對對方的買賣意識及對商品的認知程度,檢討它與我方計畫的合適與否。5.檢...
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