春龍集團財務部
二零零一年三月三十日
一總則第1條為強化資金管理，嚴格控制資金流向。根據集團現狀及未來發展要求，特制定本制度。
第2條本制度適用公司所屬企業及集團各企業（生產廠）與資金支出有關的各項業務。
第3條本公司的所有業務支出單據，必須符合本制度的規定。
第4條合乎本制度要求的單據，必須達到以下要求：
1. 單據必須內容真實、**可靠。
2. 單據必須內容完整、手續齊全、字跡清晰。
3. 單據必須符合財務部有關的時間要求。
4. 增值稅專用發票抵扣聯不准摺疊、貼上、塗改、裝訂、簽字。
二審批程式
第5條固定資產購進、固定資產大修費用，由裝置主管負責人申請，企業總經理審核後，轉交財務部部長審核，報集團總裁審批。
第6條購進的原材料、包裝物、五金工具、量具、刃具及配件必須經保管員驗收入庫後並開具入庫單，由經辦人、採供部負責人簽字，憑發票和入庫單到財務科審核合格後，轉交企業總經理審核，再由財務部部長審批入帳。
第7條現款現貨、預付訂金的，應由採供部負責人提交付款申請單，企業總經理審核，報財務部部長審批。超出資金審批許可權的，報集團總裁審批。
第8條**貨款需要貼息的，須由經辦人簽字、企業總經理審核、財務部部長審批後入帳。超出資金審批許可權的，報集團總裁審批後入帳。
第9條集團及所屬企業購置的辦公用品、書籍、訂閱報刊、雜誌、以及郵寄、通訊等發生的費用，須由經辦人簽字、企業總經理審核、財務科長審核，報財務部部長審批。
第10條辦公裝置維修費、電腦耗材、軟體開發及更新，須由經辦人簽字、企業總經理審核、財務科長審核、財務部部長審批。
第11條差旅費、駕駛員的出車補貼等有明文規定的費用開支須由經辦人、企業總經理審核、財務科長審核，報財務部部長審批。超出規定範圍報集團總裁審批。
第12條車輛燃料費、維修費、路橋費、泊車費由駕駛員在原始單據上簽字、車隊長登記簽字後，企業總經理審核，由財務部部長審核，報集團總裁審批。
第13條集團所屬企業及集團各企業（廠生產）開發研製新產品試製費用，企業總經理審核，財務部部長審核，報集團總裁審批。
第14條企業的營業執照、稅務登記證年檢發生的費用，由財務科長審核、報財務部部長審批。
第15條稅款繳納以及工、檢、法、衛生部門和治安所要求的費用，由財務部部長審核，報集團總裁審批。
第16條以上所有計畫外的資金支出，由相關人員審批後，交結算中心主任審批撥款。
三審批許可權
參見本制度附表。
四附則第17條本制度與其他資金支出規定相矛盾的，以本制度為準。
第18條本制度由財務部負責解釋。
第19條本制度自2023年4月1日執行。
春龍集團財務部
2023年3月30日
五附表資金管理審批許可權表（一）
資金管理審批許可權表（二）
新華信 春龍集團 資金管理審批制度
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