財務報銷制度
財務報銷制度
為認真貫徹《新會計法》，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。
一、 暫借款及預付款審批制度
1、 暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按「借款單」要求填列各項欄目，並按規定審批許可權審批後，由財務部付款。
2、 預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫「付款申請書」， 向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款。
3、 所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意後方可再借付。
4、 經辦人必須在乙個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。
二、 費用報銷制度
1、 費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假發票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷。
2、 報銷費用時必須填寫「費用報銷單」，所有單據要按性質（如交通費、差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁貼上填製；每張交通費報銷原始單據背面要註明支出時間及事由。差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。發生業務招待費時，支出憑證後要附有招待費用報銷明細單，並要求嚴格按照以下細則執行：
（1）、 根據事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業務招待。
a、 辦公招待主要是針對技術合作方技術人員，在本公司辦公時因時間問題而產生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發生，每個人以10元標準計算（申請領用就餐公卡），此項招待費用不單獨列支報銷。
b、 業務招待針對的是確立公司專案和業務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。
（a）根據對方的身份和對本公司專案的影響力確定招待標準，招待標準根據參加人數確定。普通業務招待以每人30元計算，高階業務招待每人60元標準。
（b）業務招待費用的發生需由領導批准後方可進行。如果根據實際情況需要調整招待標準，則必須提前申請獲得相關領導批准後方可支出，否則一切發生了的費用財務部不予報銷，由個人承擔。
所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，貼上要求整齊、美觀。
3、 報銷程式：經辦人填寫單據部門主管審批財務部審核分管副總經理總經理審批財務部結算（5000元以下由分管副總經理審批）。
4、 公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計畫，按支出審批許可權批准後，在計畫範圍內列支。
5、 公司員工外出辦事，原則上不能乘坐計程車。若確因工作需要須乘坐計程車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因。
6、 所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的乙個月內報銷，超過乙個月一律不予報銷。
7、 物品採購報銷須按公司採購控制程式、庫房管理程式、進貨檢驗程式完備審批手續後辦理報銷。
8、 報銷金額在1000元以上的，如無特殊情況，財務部將把此報銷款項直接匯入該報銷人帳戶。
三、 差旅費報銷制度
1、 出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、 出差住宿費實行限額控制的辦法，特殊情況經公司總經理批准後方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包乾的辦法，個人不得另報餐費
（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準範圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人；乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵給個人。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。
（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規定
（1）隨同公司領導出差，乘**通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘計程車，憑據按實報銷。
（3）趁出差之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
（4）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批准，否則超出規定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的**費均予報銷。
（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以後返回的按一天計算；當天12時以後出發，12時以前返回的，按半天計算；
(9) 實行差旅費制度後，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計畫天數的費用，證實情況屬實後，財務部方可報銷。
四、其他有關規定：
1、費用報銷時間：每週星期
二、五全天。（節假日順延）
2、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。
3、 未盡事宜，由總經理受權財務部另行制定，解釋權在公司財務部。
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北京有限公司財務制度2019
北京唯優信達資訊科技 財務制度 費用報銷制度 基本原則 為公司運營發生的一切費用均可以報銷。費用報銷時應填列報銷單，並將發票整理好，用膠水有序貼上在報銷單後。報銷單需要報銷員工簽名，員工直接部門負責人簽名確認，以及公司總經理或副總經理批准。報銷時應同時在報銷單上說明費用發生原因 金額的合理性分析。員...