南京金芒果財務諮詢有限公司公司財務制度

1．為適應公司經濟的發展、充分體現會計資訊的可檢驗性、加強公司的財務管理、完善財務管理規章制度，特制定本辦法。

2．會計科目的運用及賬戶的設定按會計管理制度執行，不得任意更改或自行設定。

3．憑證一律採用通用記賬憑證。

4．記賬規劃

4．1記賬須根據審核過的會計憑證。除按照會計核算要求進行轉賬時，用記賬員寫的轉賬說明作記賬依據外，其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據。沒有合法的憑證，不能登記賬簿，且每張記賬憑證必須由製單、複核、記賬及會計主管分別簽名，不得省略。

4．2登記賬簿一律用鋼筆或簽字筆填寫。

4．3記賬憑證和賬簿上的會計科目以及子、細目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。

4．4每一筆賬須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆賬記完後，在記賬憑證上劃「√」。

4．5記賬發生錯誤，應及時更正。

5．結賬、對賬

5．1結賬是結算各種賬簿記錄，是在一定時期內所發生的經濟業務全部登記入賬的基礎上進行的，

5．2對賬是為了保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。具體內容如下：

5．2．1賬證核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。

5．2．2賬賬核對每月一次，主要是總分類賬各賬戶期末餘額與各明細分類賬賬面餘額相核對，現金、銀行存款二級賬與出納的現金、銀行存款日記賬相核對，會計部門各種財產物資明細類賬期末餘額與財產物資管理部門和使用部門的保管賬相核對。

5．2．3賬實核對分兩類：第一類現金日記賬賬面餘額與現金實際庫存數額相核對，銀行存款日記賬賬面餘額與開戶銀行對賬單相核對；第二類各種財產物資明細分類賬賬面餘額與財產物資實有數額相核對。

6．本辦法由公司股東會討論通過，自發布之日起施行。年月日