3、 原則上購房款一律由財務部或財務部指定人員統一收取及時入帳，他人不
得擅自收取房款，更不得坐支。
4、 營銷中心在簽訂合同時，由專人收取定金或房款，同時開具收據，註明付
款方式；若是現金馬上繳存銀行，同時每天與財務部清繳，若是銀行票據（如匯票、支票、銀行本票）等，應及時通知財務部並及時到銀行辦理入帳手續後方可開具收據，並在收據上註明票據種類、號碼。
5、 營銷中心每簽定乙份新合同應及時與財務聯絡，財務部及時審核，售
房合同是否在公司授權範圍內，若超過授權範圍要及時向主管領導匯報、請示。
6、 財務部要及時按合同清理帳戶，主要客戶每年要與對方核對一遍餘額。
7、 每月都應報應收帳款明細表，並要有帳齡分析，附有處理意見交主管領
導、總經理及有關部門。
四、固定資產及低值易耗品的管理
1、 固定資產必須同時滿足下列條件，即使用價值在2000元以上使用年限在兩
年以上。
2、 低值易耗品必須同時滿足下列條件：即使用價值在200元以上2000元以下，
使用年限在半年以上、兩年以下。
3、 固定資產購置：因業務發展的需要購置固定資產，使用部門應提出購置申
請，經業務主管的副總經理審批、總經理、董事長批准後交辦公室統一購置，購置後由使用部門、使用人或責任保管者負責驗收。
4、 固定資產的使用與管理
財務部對所有的固定資產建立明細帳、臺帳，要記錄保管部門，使用責任人，
設計壽命，每年要集中查核一次，平時有權抽查。
責任部門或使用人對本部門或自己使用的固定資產負責保管、維護，因使用不
當、保管不善造成損失，視情況輕重由使用人或保管責任人賠償一定的損失。
5、 固定資產維修、部分固定資產在使用到一定年限後需要進行維修時，由相關責任部門或使用人提出申請，經總經理、董事長批准後方可公費維修，若是人為的損壞由責任人自費維修並寫出事故報告單。
6、 固定資產折舊，採用直線折舊法。
7、 固定資產處置，所有的固定資產處置、報廢均由責任部門或使用人書面提
出，經總經理、董事長批准後方可處置報廢，並及時與財務溝通。
8、 固定資產出租、出借，原則上公司的固定資產不得出租，不外借，若有特
殊情況的確需出租或長期外借，則要通過各股東同意。若為短時外借，經總經理批准方可外借，並辦理外借手續。
9、 低值易耗品及辦公用具採購：由各使用部門提出，經總經理批准後，由辦
公室匯**一採購。專業性較強的工具由專業部門採購，採購後交辦公室及倉管統一驗收，建立臺帳。使用部門或使用人領用時必須辦理領用手續，對每部門使用人建立領用臺帳，每年核對一次。
辦公室及倉管不得私自買賣倉庫中任何物品，達到買賣條件的經總經理、董事長批准後方可處置並及時與財務溝通。
10、低值易耗品、辦公工具等，採取一次性攤銷法。
五、業務款項支出規定
1、 業務款項一般是指：工程業務款、廣告業務款及其他業務款項。
2、 所有業務款項支付必須依照合同執行，沒有合同或違反合同的財務部有權
拒絕支付，並查明核實。
3、 簽訂所有的業務合同應遵循公司關於合同簽訂的有關規定，並先由財務部
審核有關財稅方面的事宜，列出資金計畫。
4、 業務款項支出：
申請部門（合同簽訂部門）根據專案進展情況，在月初作出付款申請計畫由財務部彙總，根據資金情況列出付款計畫，報財務負責人、總經理、董事長審批後，財務部依據付款計畫按一定的付款程式支付業務款項，各部門對付款計畫要嚴格保密。
5、 業務款項支出審批程式：
申請部門根據合同、協議和經審批後的財務部付款計畫內容，事先填好付款申請單由各部門負責人、主管領導核准交財務部、財務總監審核是否符合付款條件，再交財務負責人審核，總經理審批，最後報董事長批准，財務部方可付款。
6、 專案完工後需要結算的業務部門及有關部門，須會同財務部做出乙份結算
報告與客戶結算，並簽訂結算協議。重要業務合同在結算前須明確結算基本方案報總經理、董事長、股東會批准，方可與對方洽談結算事項。
7、 工程專案質保金支付：質保金到期後應由工程專案經辦人及有關人員對工
程質量鑑定後，填寫質保金支付審批表，按業務款項支付程式審批後方可支付。
六 、佣金及業務用餐管理
1、業務佣金支出的經辦人原則上是由公司副總級別以上人員或其授權人。
2、業務佣金的支付：在貳萬元以下的，由財務負責人審批、總經理批准方可
支付；在貳萬元以上的，還需報董事長批准才可支付；伍萬元以上的則須通過股東會審議才可支付。
3、業務佣金:每月底集中清理一次，由財務部彙總、造冊交股東會審議，財務
部負責取得合法憑證入帳後，原始憑證交股東會銷毀，股東保留清冊。
4、公司員工因業務需要招待用餐必須事先說明請客物件、原因、標準報主管
副總經理批准，副總級別以上的則需與總經理或董事長請示。
七、公司日常費用開支，報銷管理制度
1、借支
①公司員工因工作需要在財務借支的必須事先填寫借支單，並註明借支原因和
借支金額，報財務負責人審批簽字（在特殊情況下，借支人和財務部出納應主動**請示主管財務負責人同意後才可辦理借支手續，事後立即補辦簽字手續），凡未經財務負責人或授權人簽字同意而辦理借支的行為，一律作挪用分款處理，並按公司有關規定對當事人進行處罰。
②借支現金在貳萬元以下（不含貳萬元），經財務總監、財務主管負責人審批後，財務方可辦理借款手續。
③借支現金在貳萬元以上，經財務負責人審批後交總經理、董事長審批後財務方可辦理借款手續。
所有借支原則上從借支之日起，在一周內到財務結帳，如有特殊情況需經總經理、董事長審批後才可。
2、報帳
①公司員工所有報帳應嚴格遵守審批程式，原始票據應有經手人、證明人或部
門負責人簽字，報帳人應將所有單據分類整齊地貼上在原始憑證貼上單上，且一併填寫貼上費用報銷單交部門負責人審核後，財務部審核其票據的合法、合理性後交財務負責人審批，最後報總經理、董事長批准財務部方可報帳。
②業務用餐，佣金報帳按佣金業務用餐管理辦法執行。
3、交通費用
1 在市內辦事原則上只能乘坐「公共汽車」，如有急事需乘坐「的士」應向辦
公室負責人事先報告並說明理由，如辦公室車輛排程困難方可乘坐「的士」，報帳時需附單註明日期起止地點、事由、按實際發生額報銷。
2 私車公用的，採用每月包乾的形式，具體由公司另行規定。
4、差旅費管理
1 公司員工外出公差須報請總經理批准，財務部方可辦理差旅費借支和報銷。
2 出差費用及標準在出差前由董事會研究，總經理審定執行。
3 出公差回來後，乙個星期內報銷費用並及時清帳，過期不予辦理。
5、醫療費的報銷
1 因公致傷的員工其**期內發全額工資，醫療費用按實際報銷。
2 辦理了醫療保險的員工，醫療費用由醫保公司按規定給予補償，因突發性
疾病需住院**公司不再另行負擔醫療費用。
3 未辦理醫療保險的，經本人書面報告部門經理審核，報總經理批准後憑縣
級以上醫院出具的病歷證明，公司可負擔住院期藥費（不含自費補品、藥品），**費及一次常規體檢費80%費用（床位費每天限15元以下），但最高費用負擔限額不超過壹萬元。
八、財務檔案資料管理
1、財務檔案資料報括：會計憑證、帳本及報表有關合同，銀行稅務資料、收
據、發票等。
2、財務檔案管理責任人為主辦會計。
3、會計憑證要分月份裝訂成冊，註明日期、憑證號、第幾冊、會計報表每年裝訂成冊。
4、財務部收據及發票按年、月分類儲存，保管期限為15年。收據、發票須統一管理，採取登記、領取制度、購**據、發票後要逐本登記並註明號碼去向，使用後逐本繳銷。
5、財務檔案的查閱須報請財務負責人，並建立查閱、借閱登記檔案。
6、財務檔案外借需經財務總監、主管財務領導、董事長批准並予以登記，財務部及時催還。
7、會計憑證、稅務資料保管期為15年，會計憑證及有關資料燒毀由會計提出並編造清冊，經財務負責人、總經理、董事長批准方可燒毀，在燒毀時至少有經辦人，副總經理以上人員在場。
8、會計憑證資料燒毀清冊為永久性檔案，不得燒毀。
私營房地產企業財務管理制度
3 原則上購房款一律由財務部或財務部指定人員統一收取及時入帳，他人不 得擅自收取房款，更不得坐支。4 營銷中心在簽訂合同時，由專人收取定金或房款，同時開具收據，註明付 款方式 若是現金馬上繳存銀行，同時每天與財務部清繳，若是銀行票據 如匯票 支票 銀行本票 等，應及時通知財務部並及時到銀行辦理入帳手...
房地產開發企業財務管理制度
房地產開發 財務管理制度 一 財務管理的任務 一 籌集管理資金 為了保證公司經營的需要，想方設法籌集資金，合理運用資金，充分發揮資金的使用效能，加快資金周轉，尤其是提高自有資金的收益率。是房地產公司財務管理的主要任務。房地產公司的經營特點是前期資金投入大，周期長。在資金使用上，除了產品開發的物化成本...
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3 原則上購房款一律由財務部或財務部指定人員統一收取及時入帳，他人不 得擅自收取房款，更不得坐支。4 營銷中心在簽訂合同時，由專人收取定金或房款，同時開具收據，註明付 款方式 若是現金馬上繳存銀行，同時每天與財務部清繳，若是銀行票據 如匯票 支票 銀行本票 等，應及時通知財務部並及時到銀行辦理入帳手...