受控狀態
制度名稱執行部門
企業存貨管理制度
編號監督部門
考證部門
第一章總則第1條目的
為了規範存貨管理，節約存貨管理費用，特制定本制度。第2條管理範圍
包括企業臨時出租房、周轉房以及在建工程、周轉材料、低值易耗品等。
第二章工程物資的管理第3條工程物資的採購
（1）工程物資的採購，根據工程計畫和預算，編制總體採購計畫，報企業領導審核後執行。
（2）每月初，有關部門根據年度計畫、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制訂月度採購計畫，嚴禁無計畫盲目採購。
（3）工程物資的採購必須由專人負責，採購員應根據經審核過的計畫及採購清單實施採購。
第4條工程物資的入庫
（1）工程物資購進後，必須認真驗收，嚴把質量關、**關、
數量關，經檢驗質量合格、數量無誤後，方能辦理入庫手續。
（2）工程物資入庫驗收時，發現採購不合格或不符合要求的，由採購人員直接負責；驗收入庫後發現問題的，由保管員負責。
（3）工程物資驗收時發現短缺、毀損等數量、質量上的問題時，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填製《工程物資短缺毀損清單》，由運輸部門鑑證後，連同工程物資一併送交倉庫。對於數量尚未點清、驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。
（4）工程物資經驗收後，保管員應填製《收料單》，一式三聯，第一聯材料採購部留存，用以考核工程物資採購計畫的執**況，第二聯隨同發票送交財務管理部門報賬，第三聯倉庫留存。
（5）採購人員向財務管理部門報賬時，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。
第5條工程物資的領用
（1）工程物資的領用必須按《領料單》的要求嚴格填寫，《領料單》如有缺項，保管員有權拒絕發貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，並通知領用人補填完整。
（2）領料批准的許可權按各級領導的審批權規定辦理。第6條工程物資的庫存管理
（1）倉庫必須建立收、發、退料責任制，嚴格執行驗收，規範計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。
（2）建立工程物資管理台賬，進行數量、金額核算，設立核算
人員，認真填寫收、發、退料憑證，做到真實可靠。
（3）倉庫根據收、發、退料單登記材料明細賬，並於月底報送財務管理部門，與財務管理部門核對無誤。
第7條工程物資的盤點清查制度
（1）為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報《工程物資變動表》、《支出清單》並附收、發、退料憑單及時送交財務管理部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務管理部門。
（2）建立工程物資定期清查制度，採用實地盤點的方法，用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點後，編制《庫存物資盤點表》，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤點的實有數核對，對於賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。
（3）財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符，保證賬、卡、物、資金四相等。
（4）做好工程物資的索賠工作。第8條工程物資的審核
（1）財務管理部應設定專職的審計人員（在企業的中、遠期規劃中，視企業的發展狀況，成立獨立的內部審計機構），對工程物資業務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。
（2）審計人員應參與工程物資的盤點，現場觀察存貨的流動與
控制。在調查過程中，還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業技術性強，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。
（3）工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析（如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標），以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用率。
第三章低值易耗品管理
第9條根據企業的情況，規定××元以下、使用年限較短、不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。
第10條低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買《申請單》，經有關部門審核，企業領導批准後，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在五萬元以下的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管副總經理審批；一次性購買低值易耗品金額在五萬元以上的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經理及企業總經理雙簽批准。
第11條非生產用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由資訊資源部管理，其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理。
第12條各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：
（1）參與**商的選擇評價；
（2）參與品種、型號、規格、**的選擇；（3）負責驗收；
（4）提出轉移、報廢處理意見及參與清理；（5）參與組織資產清查等。
第13條非生產用低值易耗品由行政管理部統一購買。第14條為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設定低值易耗品登記簿。
第15條使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填製一式三份的領用憑證，乙份留存倉庫，作為登記庫存低值易耗品卡片的依據；乙份交給使用部門作為實物管理的依據；乙份交給會計部門作為記賬的依據。
第16條各部門應建立低值易耗品卡片，由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
第17條要建立以舊換新的賠償制度，並及時按照制度辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設定在用低值耗品明細賬（包括數量和金額），定期與實物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，並在備查簿中進行登記。
第18條企業的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填製《低值易耗品報廢單》，填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規定做價。由於員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要註明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，財務部門應根據《報廢
單》進行查審核對，並計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。
第19條所有離職的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實物管理。
第四章存貨盤點和核算
第20條存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當於查明原因後，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。
第21條盤盈的存貨，應當相應衝減有關成本費用；盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險企業賠款和殘料價值後，應當相應計入有關成本、費用，其中，由於自然災害造成的淨損失，計入營業外支出。
第22條財務管理部應於每財年末對比存貨的賬面價值和現行市價，若賬面價值低於現行市價，則應計提存貨跌價損失準備。
第23條及時辦理竣工決算，正確核算完工產品成本，確保回款的及時性，隨時掌握產成品狀況。
第24條出租開發的房屋、建築物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發產品台賬或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發產品的使用狀況，正確、及時掌握資產的現實價值。
第25條對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。
第26條預算內工程支出由主管財務的副總經理批准，預算外工程支出由總經理會同主管財務的副總經理批准。
第五章附則
第27條本制度由財務管理部負責制定並提出修改意見。第28條本制度經總經理簽字後生效。第29條本制度的解釋權歸財務管理部。編制日期修改標記
審核日期修改處數
批准日期修改日期
房地產企業財務管理制度
3 原則上購房款一律由財務部或財務部指定人員統一收取及時入帳，他人不 得擅自收取房款，更不得坐支。4 營銷中心在簽訂合同時，由專人收取定金或房款，同時開具收據，註明付 款方式 若是現金馬上繳存銀行，同時每天與財務部清繳，若是銀行票據 如匯票 支票 銀行本票 等，應及時通知財務部並及時到銀行辦理入帳手...
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專案部的日常辦公費用的開支如 費 水電費 辦公用品 筆墨紙張 電腦耗材 郵寄費等由專人負責統一支付並設立台賬，對床 桌 被褥 床墊等固定物品一次性購買使用人予以保護。請 休假制度 專案部全體人員每月允許有4天休息日，可累計計算。提出申請輪班休息。無故曠工 不請假者 月累計2天扣除100元 天，曠工5...
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總則一 為加強公司的財務管理,規範會計核算工作,統一管理各項資金正確 及時 完整的反映公司財務狀況和經營成果,提高公司經濟效益,根據法律 法規 公司章程級公司董事會有關決議,制定本制度。二 財務部系公司職能部門,公司財務部有權對財會人員進行考核,並有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵,對不稱...