□ 總則
第一條目的
為有效推動本公司滯存料及成品的處理,以達物盡其用、貨暢其流,減少資金積壓及管理困擾的目的,特制定本準則。
第二條定義
(一)滯料:凡質量(型式、規格、材質、效能)不合標準,儲存過久已無使用機會,或雖有使用機會但用料極少且存量多而有變質顧慮,或因陳腐、劣化、革新等現狀已不適用需專案處理的材料。
滯存原因分類代號如下:
a:銷售**偏高以致儲料過剩(計畫生產原料)。
b:訂單取消剩餘的材料(訂單生產)。
c:工程變更所剩餘的材料。
d:質量(型式、規格、材質、效能)不合標準。
e:倉儲管理不善致陳腐、劣化、變質。
f:用料預算大於實際領用(物料)。
g:請購不當。
h:試驗材料。
i:代客加工餘料。
(二)滯成品:凡因質量不合標準、儲存不當變質或製妥後造客戶取消、超制等因素影導致儲存期間超過6個月的成品(次級品超過3個月),需專案處理
滯存原因分類代號如下:
1、計畫生產
a:正常品繳庫期間超過6個月未銷售或未售完。
b:正常品繳庫期間雖未超過6個月但有變質。
c:與正常品同規格因質量或其他特殊因素未能出庫。
d:每批生產所發生的次級品儲存期間超過3個月。
2、訂單生產
e:訂單遭客戶取消超過3個月未能轉售或轉售未完。
f:超制。
g:生產所發生的次級品。
3、其他
h:試製品繳庫超過3個月未出庫。
j:銷貨退回經重整列為次級品。
第三條滯存處理
(一)適當專業人員,長期專責處理滯存材料及成品,主管亦負責督促及督導工作。
(二)強化處理機能,以滯存處理專人為中心籌組工作小組,積極研擬可行的處理途徑並定期(到少每月)檢查追究處理結果。
□ 工作職責及作業程式
第一節滯料處理工作職責
第一條各有關部門及處理專人的工作職責如下:
(一) 物料管理科
1.「6個月無異動滯科明細表」(附表1)的編制
2.「滯料庫存月報表」(附表2)的編制。
(二) 滯料處理專人
1、請購案件核對有無滯料可資利用。
2、運用工作小組的機能追查各項材料6個月無異動的原因,擬訂處理方式及處理期限。
3、 廢簽呈的辦理。
4、 用部分的督促。
5、 具「滯料發生及處理結果彙總表」(附表3)送總經理簽核。
6、 料處理結果報告資料的編印及報告(原則上分上、下半年二次)。
(三)工作小組
原則由營業、技術、工程、資材、廠務部門指定人員組成,由滯料處理專人為中心定期舉辦檢查會。
第二節滯料處理作業程式
第二條滯料處理依下列的作業程式辦理
(一)各公司物料管理科每月五日前,應依料庫類別的原物料中最近六個月無異動(異動的依據以配料單及領用單為準),或異動數量未超過庫存量30%的材料,列出「6個月無異動滯料表」(附表1),一式三聯,送交滯料處理專人。
(二)滯料處理專人接獲「6個月無異動滯科表」後,應即運用工作小組的機能,追查滯存(6個月無異動)原因及擬訂處理方式與期限,並填妥下列各欄呈總經理核准。
1、「發生原因」欄;依第二條第一項所訂的原因代號填入「發生原因」欄,並作具體說明。
2、「擬處理方式」欄:擬處理方式。以a:轉用、b:**、c:交換、d:拆用、e:報廢等代號填入「擬處理方式」欄。
3、處理部門欄:依統一規定的部門代號填入「處理部門」欄內。
4、「具體方案說明」欄:具體的處理方案應於「具體方案說明」欄內予以說明。
(一)資料科接獲「6個月無異動滯料表」後應立即於材料帳卡註明為滯料及處理方式。
(二)滯料處理專人依「6個月無異動滯料表」將處理方式屬於「**」、「交換」的部分交由採購處理。
(三)工程部門接獲處理專人送達的「滯料處理表」後,應立即依所擬訂的處理期限予以處理,處理時於「處理記錄」欄記錄。屆滿期限尚未處理或未處理結案的,應即說明原因並重擬處理方式及處理期限後送處理專人(已處理結案部分亦同時送達),經處理專人簽注意見並呈總經理核實後送回工程部門繼續處理。
(四)擬以「報廢」方式處理部分,。
(五)處理部門未將已屆滿處理期限的「滯料處理表」送交處理專人時,處理專人應即以「催辦單」(附表4)督促。
(六)處理專人於次月10日前提報「滯料了售明細表」(附表5)及「滯料發生及處理結果彙總表」呈總經理簽核。
第三節滯成品處理工作職責
第三條各有關部門及處理專人的工作職責如下:
(一)物料管理科
1.「滯成品明細表」(附表6)的填具。
2.滯成品的整理:依品名、規格歸類,與正常品分開堆放明顯標示。並於「成品收發記錄表」上加蓋「滯存品」字樣章,便於識別及處理。
(二)滯成品處理專人
1. 運用工作小組的機能追查滯存原因,擬訂處理方式及處理期限。
2. 處理情況的督促。
3. 報廢簽呈的辦理。
4. 「滯成品發生及處理彙總表」(附表7)的填製。
5. 滯成品處理結果報告資料的編印及報告。
(三)滯成品處理工作小組
1. 追查滯存發生原因。
2. 與處理專人共同擬訂處理方式及處理期限。
3. 負責滯存成品質量鑑別及是否可改用(制)的鑑定。
(四)營業部門:負責滯成品的銷售。
(五)利用部門:
處理方式擬訂為「利用」部分,利用部門應於處理期限內予以處理。
第四節滯成品處理的作業程式
第四條滯成品的處理依下列程式辦理
(一)成品科每月15日前應根據「成品收發記錄表」填具「滯成品明細表」,一式二份送滯成品處理專人。
(二)滯成品處理專人接獲「滯成品明細表」後,應立即運用工作小組的機能,追查滯存原因,擬訂處理方式及處理期限,呈總經理批示後乙份送成品倉庫,乙份處理專人存查。
(三)處理部門於處理時應將所處理的數量,登記於「處理記錄」欄內,到處理期限應即時將滯成品處理表送交處理專人(結案與否均送),到處理期限仍未結案者,處理部門應立即說明原因並重擬處理方式及期限,經處理專人簽注意見並呈總經理核示後,送回處理部門繼續處理。
(四)處理專人應依據已屆處理期限的「滯成品處理表」,將結案日或重擬處理期限登入於「滯成品明細表」內,以利督促。
(五)處理專人於次月10日前填寫「滯成品**損益明細表」(附表8)及「滯成品及處理結果彙總表」呈總經理核簽。
□ 附則
第五條實施及修改
本準則經呈總管理處總經理核准後實施,修正時亦同。
滯料庫存月報表
滯料(成品)處理交辦單
滯與滯成品管理制度
總則 第一條目的 為有效推動本公司滯存料及成品的處理,以達物盡其用 貨暢其流,減少資金積壓及管理困擾的目的,特制定本準則。第二條定義 一 滯料 凡質量 型式 規格 材質 效能 不合標準,儲存過久已無使用機會,或雖有使用機會但用料極少且存量多而有變質顧慮,或因陳腐 劣化 革新等現狀已不適用需專案處理的...
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