一、總則
為了加強對財務會計電算化管理，反映會計工作的及時性、準確性原則，更好地發揮會計工作的核算監督職能，提高會計工作規範化現代化水平，保證財務資料的準確性，安全性保密性，根據中華人民共和國會計法和本公司財務管理的有關規定，特制定本制度。
財務會計電算化包括電算化帳務處理系統和電算化報表處理系統。在本電算化系統尚未取得財政局審核認可前，手工記帳同電算化記帳同時進行。
二、電算化帳務處理系統
帳務處理
科目設定：會計科目是設定帳戶、處理帳務必須遵守的規則和依據，電算化帳務系統會計科目**的設定既要滿足會計業務的要求，又要便於電算化處理。因此，在年初建立的會計年度帳務檔案時，應根據本行業規定的會計科目，正確地設定本年度使用的全部級次的會計科目（會計年度中間也可追加同級的新科目，但已製單或記帳的會計科目不得修改或刪除）。
複式記帳：電算化帳務系統採用借貸記帳法。根據借貸記帳法的帳戶結構和記帳規則，每筆經濟業務必須同時以相等的金額在帳戶的借方和貸方加以反映。
資產類帳戶期未餘額的計算方式：借方期未餘額=借方期初餘額+借方本期發生額－貸方本期發生額。
負債和所有權益類帳戶期未餘額的計算方式：貸方期未餘額=貸方期初餘額+貸方本期發生額－借方本期發生額
電算化帳務系統年初結轉帳戶餘額和日常記帳前應由系統對餘額進行試算以檢查帳戶借貸方餘額是否平衡。
填製和複核憑證：會計憑證是用來記載經濟業務，明確經濟責任的書面證明和記帳依據。根據所反映的經濟業務分別與現金和銀行存款的聯絡，電算化帳務系統的記帳憑證按五種類別設定：
收款憑證（現金）、收款憑證（銀行）、付款憑證（現金）、付款憑證（銀行）、轉帳憑證。編制會計憑證時，業務內容的摘要應按系統設定的規則正確填入；會計科目應填寫明細科目（明細級以上科目由系統自動給出）。憑證複核時，應逐行審核記帳憑證上的分錄與原始憑證是相符，會計科目應用是否正確等。
登記帳簿：帳簿是根據會計憑證序時，分類地記錄和反映各項經濟業務的簿籍。通過帳簿的登記就可以全面、系統地反映各項資金及費用的增減應運情況。
記帳憑證經複核後應及時進行記帳。電算化帳務系統的記帳、結帳由系統自動處理。
對帳：為了保證帳簿記錄正確、可靠，應定期對帳。做到帳證相符，帳帳相符，帳實相符。
電算化帳務系統對帳的主要內容有：1.總帳與明細帳的核對（可由系統自動進行）；2.
現金日記帳帳面餘額與實際庫存現金每日相核對；3.銀行日記帳帳面餘額與銀行對帳單經常核對，查明未達款項；4.應收、應付款項清理後，總分類帳與明細分類帳核對。
憑證帳冊列印：為使會計資訊的安全與完整。電算化帳務系統的記帳憑證、帳冊等一律由計算機列印。
現金、銀行等記帳憑證必須當天列印；帳頁每月列印。年終必須把系統的全部帳簿資料列印為書面帳簿。在電算化系統尚未取得財政局驗收之前，暫不列印。
資料備份：為保證會計工作的正常進行，便於電算化帳務系統程式損壞和機器故障後的帳務資料恢復，系統的資料要按時進行備份。備份可分為日備份、月備份、年備份三種。
日備份在每天業務結束後進行。並保留最近乙個每日的資料；月備份在每月底結帳後進行；年備份在年終結算後進行。年備份作系統檔案儲存。
帳務處理流程
電算化帳務系統的帳務處理流程，除原始資料（原始憑證的收集、審核、編碼（科目設定）等由會計人員完成外，其他的計算工作均由自動進行），其帳務處理流程為：由現金出納員、銀行會計員根據原始憑證編制並列印出記帳憑證再由複核記帳對記帳憑證進行複核，最後由系統自動進行記帳。根據需要可由系統列印出總分類日記帳明細分類帳等帳務資料。
電算化報表處理系統
報表處理方法：
建立報表結構：電算化會計報表結構由標題、表頭、表體、表尾四部分組成。報表的結構應根據總公司主管部門規定的列式設定，達到標準化、規範化的要求。
填定報表資料：為保證會計報表的質量，充分發揮報表的作用，電算化會計報表的資料應全部由系統從帳務系統中取得。如某些資料不是直接來自帳務系統，則應做到資料**的口徑一致。
報表處理流程：
電算化報表系統的報表結構由會計人員定義，報表的資料傳遞（輸入）運算彙總由系統自動處理。其報表處理流程為：由會計人員根據要求進行報**式設計，編輯計算公式，再由系統自動進行計算並列印報表。
會計檔案的管理
會計檔案是會計核算的重要資料，電算化帳務報表系統的會計檔案是以資料檔案的形式儲存在磁碟上會計檔案和書面形式的會計憑證等。由於磁碟上的資料檔案容易消失和複製因此必須加強對電算化帳務報表系統檔案的管理。1.
會計檔案的調閱需經公司經理同意並做好調閱記錄。2.程式盤，檔案資料，正副備份盤未經許可不得複製、出借。
3.對存放的備份要建立目錄登記簿，標明備份盤的內容（帳套、帳期），正副本，備份時間等。正副備份盤應分別存放在兩處，存放地點應安全、防塵、防熱、防潮、防磁。
其他事項按會計檔案管理辦法執行。
會計電算化財務管理制度
上海鼎訊電子 emobile comm shanghai inc.會計 電算化財 務管理制 度目錄一 總則 二 電算化帳務處理系統 2 1 帳務處理方法 2 1 1 科目設定 2 1 2 複式記帳 2 1 3 資產類帳戶期末餘額的計算方式 2 1 4 負債和所有者權益帳戶期末餘額的計算方式 2 1 ...
會計電算化管理制度
集團 股份 根據 中華人民共和國會計法 會計電算化管理辦法 的規定，結合實際情況，制定本制度。第一章總則 第一條建立本制度的目的是規範會計電算化管理工作，確保公司所使用的帳務 報表等軟體的正常執行，順利的完成由手工記帳到微機記帳的過渡，保證會計資料的準確性及延續性。最終實現甩掉手工賬簿，減輕財會人員...
會計電算化管理制度
為了規範會計人員對會計軟體的操作行為，保證會計電算化系統的正常運作和會計檔案資料的安全 完整，根據財政部 會計電算化工作規範 和財政部 國家檔案局 會計檔案管理辦法 結合本單位實際情況，特制定會計電算化管理制度。一 電算化崗位責任制 一 電算化會計崗位的設定 根據單位實際工作需要和內部牽制制度的要求...