財務經理崗位管理辦法
（討論稿）
一、崗位描述
財務經理是新華書城管理崗位成員，是經營管理參與人之一，對總會計師負責。
直接上級：總會計師
二、基礎管理工作職能
1、組織和監督會計人員正確執行法律、法規、國家的統一會計制度，
2、負責加強本部門員工思想品德教育，提高職業技能及對獎懲提出建議。
3、積極配合、協調新華書城各部門的相關工作。
三、管理與監督職能
1、對新華書城各環節的工作流程有效監管，控制成本費用，保證資金周轉靈活。
2、負責培訓本部門所有人員使其規範實施工作流程。
3、加強對本部門人員的業務指導和監督。
4、負責對成本、費用、應收、應付賬款進行有效控制。
5、負責與其相關管理職能部門的協調工作，按規定繳納各種稅費。
6、定期向總會計師及相關部門報告書城財務狀況和經濟效益情況。
四、內控機制建設職能
1、制定本部門及各崗位工作流程。
2、建立下級各崗位描述、工作職能、工作職權、工作責任、工作標準及考核要點。
3、建立財產損失責任追究制度。
五、工作職權
1、組織編制月（年）決算報表和各部門年初預算報表
2、參與各種計畫審定和年末考核。
3、嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕浪費及不合理開支。
4、正確傳達上級指示檔案，主持財務中心例會，向下屬工作人員布置任務。
5、受理下級上報的合理化建議,對財務中心所屬員工進行績效考核、評比，對員工獎懲提出建議。
6、監督檢查所屬下級的各項工作。
六、工作責任
1、會計人員的業績考核；會計人員的任免、晉公升、調動、獎懲提議負責。
2、會計人員的崗位培訓，維護會計人員依法行使職權負責。
3、組織建立健全內部會計控制制度，進行經濟活動分析負責。
4、會計工作的監督、檢查和指導負責。
5、編制會計記賬憑證、會計報表、年度決算報表真實性負責。
6、協調會計部門、各職能部門的關係，溝通單位與外部相關部門的關係，解決相關環節出現的矛盾和問題負責。
7、制止和糾正違法、違規的行為負責。
九、工作標準及考核要點
1、按費用計畫嚴格控制費用開支；
2、保管銀行印鑑
3、審核所有憑證, 以保證其賬務處理的正確性、真實性與合規性；
4、督促有關人員及時、全面、正確地進行賬務處理，使收支業務盡早入賬，不得壓單。
5、做好保密工作，不得擅自接受他人查賬、對賬
十、工作流程
1、複核會計憑證、會計賬簿、會計報表，提交財務管理工作報告。
2、審核各部門報送付款申請單，根據財務實際狀況簽字付款。
3、編寫財務分析及經濟活動分析報告，整理新華書城各方面財務相關資料，為總經理室決策提供相關資訊。
4、積極配合、協調新華書城各部門的相關工作，幫助各部門解答、處理工作中存在的財務方面問題。
5、定期向總會計師匯報本部門的工作情況，完成總會計師臨時交辦的其他事物。
主管會計崗位管理辦法
一、崗位描述：指導、引導和監督往來會計、成本會計、出納員的日常工作。
直接上級：財務經理
直接下級：成本會計出納員
二、基礎管理工作職能
1、向本部門傳達企業各項制度規定。
2、根據業務需要製作各種財務報表。
3、給公司領導提供各種行之有效的建議。
4、協調本部門和其他部門的關係。
5、完成總會計師交待的工項工作，並協助其做好財務部的其他工作。
三、管理與監督職能
1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度；
2、積極為經營管理服務促進企業取得較好的經濟效益；
3、檢查監督財務紀律；
四、工作職權
嚴格按照《企業會計準則》的相關要求進行會計憑證的審核工作，對不合規定的憑證進行修改，並責成相關人員進行更正，並予以蓋章確認。
審核運輸清單，對每一筆運費票據進行審核，對準確無誤的費用進行簽字授權，並按財務規定進行報銷。
根據每月工作情況寫出有關分析報告。
有權向上級部門提出建設性意見。
嚴格執行公司各項制度和規定，杜絕摻雜人情化。
五、工作責任
1、監督財務部各項工作均按《企業會計準則》要求進行；
2、認真完成領導交辦的各項工作；
3、協助各部門人員完成企業的各項工作；
4、負責傳達會計部經理的有關決定；
5、對本部門經管的各項憑證、報表的正誤負責；
6、保管會計憑證確保其完整性，各部門如需使用會計憑證，應監督其對會計憑證的使用情況，不允許擅自帶走或拆卸；
7、對公司財產安全最大化負責；
8、對公司資料的保密性負責。
五、工作標準及考核要點
1、嚴把審核關，做到無遺漏；
2、不做任何違反財務規定的事情；
3努力提高自身職業道德素質，做一名合格的財務人員。
4、工作是否認真、嚴格；
5、是否有違反企業制度或財務制度的事項；
6、是否完成主管領導交待的各項工作任務；
7、工作中是否有團隊意識，能主動協助各部門完成企業的各項工作。
六、工作流程
1、審核記賬憑證，對錯誤憑證進行糾正，責成相應人員進行更正；
2、購買增值稅專用及普通發票，並辦理****事宜；
3、核對增值稅進項稅金額與稅務系統發票認證金額是否一致（包括運費抵扣、固定資產抵扣），如有誤差，查明原因，責成相應人員更正；
4、按照《稅法》相關規定，計提各項稅費，並在規定的時間內進行納稅申報；
5、月末按照結賬，並提取相應會計報表，在規定時間內報送集團；
6、裝訂保管會計憑證；
7、積極完成領導交辦的其他工作。
結算部主管崗位管理辦法
1、崗位描述：協助財務經理負責新華書城相關貨款往來結算工作，規範結算工作流程，保證結算工作正常有序進行。
直接上級：財務部經理
直接下級：應收結算員、應付結算員
二、基礎管理工作職能
1．負責結算部日常管理工作。
2．全面組織實施有關決議和規定，完成財務部經理下達的各項指標，並將實施情況向財務部經理匯報。
3．根據領導決議，確定工作方案。建立結算管理體系並組織實施和改進。
4．加強部門團結，充分發揮團隊作用，做好本職工作，組織大家進行業務培訓和文化學習，全面提高職工素質。
5．組織完成財務部經理下達的臨時性、階段性工作任務及其它工作。
3、工作職權
1．對不具真實性、合法性的票據有拒絕權。
2．對相關部門工作的監督權。
3．對所屬下級的業務水平和工作爭議有裁決權。
4、工作責任
1．對結算部內部管理、安全、消防、負責。
2．對已審核單據的真實性、有效性負責。
3．為各部門提交分析報告的準確性、及時性負責。
4．對相關部門的協調及監管工作負責。
5、工作標準及考核要點
1．是否能夠在規定的時間裡完成領導交辦的各項工作。
2．是否熟悉財務管理制度、新華書城業務工作流程。
3．是否做好與各崗位的銜接工作。
4．是否及時對工作中出現的問題採取了有效解決措施。
六、工作流程
1．審核單據：每週二接收各部門報送的收貨彙總單、返貨彙總單、退貨彙總單、發貨彙總單，核對無誤後在業務系統確認。無誤後將收貨彙總單、**商隨貨同行單、返貨彙總單、退貨彙總單及發貨彙總單剪裁貼上整齊周四前報送會計部。
2．資料分析：每月根據業務資料分析購進、退貨、發貨、返貨、庫存等增減變動情況，編制同比、環比等相關分析報表，並報送各部門經理和相關業務人員。
3．資料檢查：定期去資訊科技部調取改動單據，檢查相關改動是否有審批。
4．負責所有專項（如：陽光書屋，農家書屋等）票據的審核、對賬及付款處理。
5．協助各部門做好查詢工作。
成本會計崗位管理辦法
一、 崗位描述
成本會計是新華書城財務中心會計部成員，監督結算部的往來業務、協助主管會計完成財務經理交給的各項工作。
直接上級：主管會計
二、工作職能
1、 每月初根據結算部由採銷中心、營銷中心提供的供貨商的核對無誤的付款計畫，確認貨源付款，做記賬憑證
2、 每週二根據結算部由配送中心轉交的採銷中心、營銷中心購進、退貨彙總做記賬憑證
3、 每週二根據結算部由新華書城配供部提供的自採購進、退貨彙總做記賬憑證掌握部組庫存商品管理賬，並做記賬憑證
4、 根據結算部轉交的教材管理組、營銷中心的銷售彙總做記賬憑證
5、 預付款付款及銷售回款記賬憑證的錄入
6、 各部門應收單位的催繳
三、工作職權
1、 貨源付款計畫不符合付款要求，有權不予以支付貨款
2、 負責審核銷售彙總碼洋、折扣的確認
3、 負責供貨商財務賬的建立並審核供貨商建立資料是否完整
4、 協助主管會計完成財務中心會計部的各項工作
四、工作責任
1、認真核對結算部轉交的關於採銷中心、營銷中心、配送中心購進、退貨彙總單，編制記賬憑證。
2、新華書城自採部分購進、退貨及貨源付款的複核，編制記賬憑證。
3、及時與出納員溝通，了解銀行賬戶餘額，便於供貨商貨源付款
4、及時於結算部溝通、掌握貨源付款及銷售情況
5、及時向主管會計匯報進項稅及銷售情況，便於主管會計對增值稅繳納的預算、決算
五、工作標準及考核要點
1、保管轉賬支票、現金支票密碼
2、認真核對貨源付款及銷售並準確編制記賬憑證
3、做好財務中心保密工作
六、工作流程
1、根據採銷中心、營銷中心提供供貨商應付賬款明細表並由結算部應付員在貨源結算處理後的彙總，根據應付員匯款申請及電匯業務委託書，確認貨源付款，主管會計加蓋財務印鑑，將電匯委託書交予出納員辦理電匯業務，電匯回單取回編制記賬憑證轉交主管會計審核。
2、根據結算部應收員在客戶結算中辦理托收後，制定銷售彙總，確定銷售碼洋、折扣，編制記賬憑證，轉交主管會計審核。
3、根據銷售回款單，衝減該客戶應收賬款金額，編制記賬憑證
4、採銷中心、營銷中心對供貨商採購圖書的預付款，根據金額確定審批許可權並審核簽批情況，轉交主管會計加蓋財務印鑑辦理電匯業務，據電匯回單編制記賬憑證，轉交主管會計審核。
5、根據結算部轉交的由採銷中心、營銷中心、配送中心購進、退貨彙總編制記賬憑證，轉交主管會計審核。
6、每月初給採銷中心、營銷中心、結算部提供供貨商的應付賬款(正常、倒掛)及預付款金額，讓各部門及時了解供貨商的最新狀況。
7、每月初給結算部應收員提供客戶的回款情況，及時催繳客戶回款。
8、協助主管會計完成會計部各項工作。
應收結算員崗位管理辦法
一、崗位描述：負責所有客戶應收貨款劃收工作，協助主管會計完成每月抄稅、報稅、購***工作，保證結算工作正常有序進行。
直接上級：結算部主管
二、工作職能
1、負責應收貨款全部劃收工作。
2、定期檢視客戶回款情況，對未及時回款客戶做出分析說明，報送財務部經理。
行政部崗位描述
行政主任 崗位名稱 行政主任 直接上級 總經理 直接下級 行政文員 網管 保潔 司機 核心工作 對行政管理工作目標達成負責 崗位職責 1 對公司正常運營秩序的維護負責 2 對企業文化體系的建立 傳播 維護負責3 對公司各項管理制度貫徹督導負責 4 對各部事故報告的調查及處理結果負責 5 對公司對外聯...
崗位描述 物料部
一 基本資料 二 工作說明 1 工作概述 2 工作內容 3 工作條件 工作場所 工作時間要求 所使用的裝置及勞動保護要求等 4 該崗位任職人員職業生涯發展空間 三 崗位素質要求 1 一般要求 具較豐富的管理經驗，工作業績良好，可視情放寬 2 知識 技能要求 3 知識更新 發展培訓要求 4 工作經歷要...
預算部主管崗位描述
崗位描述 崗位名稱 預算部主管 直接上級 財務管理部經理 直接下級 預算員本職工作 組織酒店預算的編制 平衡 分解 下達及監督執 況。直接責任 1.定期召開預算部例會，並參加企業有關會議。2.正確傳達上級指示。3.掌握和執行國家有關方針 政策和法律法規。4.主管酒店年度總預算的編制。5.主管監督各部...