第1章總則
第1條為規範企業的現金管理，防範在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業的現金安全，特制定本制度。
第2條本制度適用於現金收付業務辦理、庫存現金管理等。
第3條企業所有經濟往來，除本制度規定的範圍可以使用現金外，其他均應當通過開戶銀行進行轉賬結算。
第2章現金收取、支付範圍規定
第4條現金的收取範圍。
1．無法辦理轉賬的銷售收入。
2．不足轉賬起點的小額收入。
3．其他必須收取現金的事宜。
第5條在下列範圍內可以使用現金，不屬於現金開支範圍的業務應當根據規定通過銀行辦理轉賬結算。
1．員工福利費用，包括員工津貼、獎金等。
2．支付給企業外部個人的勞務報酬。
3．出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應予以報銷的出差補助費用。
4．結算起點以下的零星支出。
5．必須使用現金的物資採購支出。
6．根據規定允許使用現金的其他支出。
第3章現金限額管理
第6條企業按規定建立現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
第7條財務部結合本企業的現金每月結算量合理核定現金的庫存限額。
第8條現金的庫存限額以月為限額期限，同時以不超過2500元的庫存開支額為限
第4章現金收取與支出
第9條現金收支工作總體規定。
1．現金收支必須堅持收有憑、付有據，堵塞由於現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。
2．出納員不准以白條抵充現金。現金收支要堅持做到日清月結，不得跨期、跨月處理現金賬務。
3．出納員不得擅自將企業現金借給個人或其他單位，不得謊報用途套取現金，不得將單位收入的現金以個人名義存入銀行，不得保留賬外**。
第10條有關現金收取工作的規定。
1．出納員在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時堅持當面點清；應認真鑑別鈔票的真偽，防止假幣和錯收。
2．因業務需要，在企業外部收取大量現金的，應妥善處置，及時存入銀行，不得隨意帶回自己的家中。
3．企業每天的現金收入應及時足額送存銀行，並及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
第11條有關現金支付工作的規定。
1．企業支付現金，可以從本企業現金的庫存限額中支付或者從開戶銀行提取。
2．對於需支付現金的業務，會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對於不符合規定或超出現金使用範圍的支付業務，會計人員不得辦理。
3．辦理現金付款手續時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合企業規定的簽批手續，審核無誤後出納員必須根據審核無誤的付款憑證支付現金。
4．出納員根據審核無誤的付款憑證支付現金，並要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
5．支付現金後，出納員要及時辦理相關賬務手續。
6．辦理現金報銷業務，經辦人要詳細記錄每筆業務開支的實際情況，填寫《報銷單》，註明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證，審核無誤後，辦理報銷手續。
7．因採購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金時，由使用部門向財務部提出申請，經總經理同意後，准予支付現金。
第5章現金保管
第12條現金保管的責任人為出納員。
第13條超過庫存限額的現金應由出納員在下班前送存銀行。
第14條出納員向銀行提取超過限額的現金時，應當說明用途和金額，由總經理批准後提取。
第6章現金盤點
第15條出納人員要每天清點庫存的現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。
1．按日清理，是指出納員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面餘額，並與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。
2．按日清理的主要工作內容如下。
（1）清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符
（2）登記和清理現金日記賬。
（3）現金盤點。
（4）檢查現金是否超過規定的庫存限額。
第7章附則
第16條本制度由財務部負責制定、解釋，自××××年××月××日起施行。
公司現金管理制度
第一條為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據 會計法 內部會計控制基本規範 等法律法規，制定本制度。第二條本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括 授權人 業務經辦 會計記錄 財產保管 審核檢查等。第四條建...
公司現金管理制度
第一條為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據 會計法 內部會計控制基本規範 等法律法規，制定本制度。第二條本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括 授權人 業務經辦 會計記錄 財產保管 審核檢查等。第四條建...
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