目錄第一章物流公司的業務介紹 3
一、 物流公司的相關業務 3
1. 合同的簽訂 3
2. 合同在erp系統中的錄入 3
3. 合同在erp系統中的執行 3
4. 分部如何區分該合同是代付款還是直供合同？ 3
5. 訂單的製作 3
6. 商品的入庫 4
7. 商品的降價 4
8. 商品的退廠 5
9. 與廠家的結算 5
10. 物流與分部的結算 5
二、 相關物流公司核算制度 6
三、 物流公司各項收入、費用的還原規則 6
(一) 直供品牌收入的還原規則 6
(二) 代付款品牌收入的還原方式和時間 8
(三) 物流公司發生的稅金，費用等支出及補貼收入的還原 8
第二章分部相關崗位的設定 10
一、 分部物流結算會計 10
二、 物流註冊地稅務會計 10
第三章代付款品牌的結算流程圖及說明 10
一、 分部相關崗位工作內容 10
1. 代付款結算會計日常工作內容 10
2. 分部配送會計工作內容 11
二、 代付款操作流程圖 12
三、 流程圖說明 13
第四章直供品牌的結算流程圖及說明 23
一、 直供結算會計的工作內容 23
二、 直供結算的流程圖 24
三、 直供結算流程圖說明 25
第五章代付款品牌收入流程及說明 28
一、 代付款品牌收入操作流程圖 28
二、 流程圖說明 30
三、 同步報表的製作及報送過程 37
第六章直供品牌收入會計的工作 39
一、 直供品牌補利、分部自己爭取合同外費用資源的操作 39
(一) 直供品牌補利 39
(二) 分部自己爭取合同外費用資源 43
二、 總部採銷和財務聯合下發的推廣服務費（單台、總額）及其他**費 45
(一) 流程圖 45
(二) 流程圖說明 46
三、 物流直供品牌收入報表的報送 49
(一) 報表介紹 49
(二) 報表要求 49
(三) 物流直供報表的製作 50
1. 推廣服務費部分 50
2. 其他服務費 52
3. 直供報表的核對 55
第七章分部核對物流往來賬操作流程 55
一、 分部物流結算會計對賬要求 55
二、 具體流程 55
(一) 進入nc系統導數 55
(二) 製作物流往來賬表 61
(三) 差異查詢與填列 61
第八章分部總賬會計的工作 62
一、 對賬及時 62
二、 熟悉分部帳務處理 63
三、 編制調節表 63
第九章物流註冊地稅務會計 65
一、 新開物流公司前期準備工作 65
二、 開具增值稅發票流程 65
1、 開具增值稅專用發票 65
2、 郵寄發票 66
3、 核對工作 67
4、 抄報稅工作 67
三、 發票存量控制 68
四、 開票工作 68
五、 折讓的辦理 68
六、 認證增值稅發票 68
七、 報稅 69
八、 其他 69
第一零章物流公司註冊地的相關規定 69
一、 貨幣資金的管理（包括現金、現金支票、轉帳支票等的管理） 69
（一） 現金的管理 69
（二） 物流註冊地帳戶管理 70
（三） 支票的購買、保管與使用 71
二、印章的管理 71
（一） 印章的保管 71
（二） 印章的使用 71
三、 費用及其他支出的管理 72
前言由於物流公司的業務操作和會計核算都是在遵循公司下發的收入結算管理制度、會計核算制度前提下開展的業務，本手冊對於在收入結算培訓手冊中已經闡述的內容不做重複，只是針對物流操作的特殊之處做相關敘述。
第1章物流公司的業務介紹
一、 物流公司的相關業務
1. 合同的簽訂
無論是代付款還是直供、集採、臨採均以物流公司為合同主體簽訂的購銷合同，合同全部由總部經營戰略中心負責按授權簽訂。
2. 合同在erp系統中的錄入
（1） 合同的錄入-總部經營戰略中心
（2） 總部下發執行合同的檔案：明確合同的執行時間、是直供還是代付款、分部所屬
物流公司、**商的定義等內容。
3. 合同在erp系統中的執行
（1） 分部執行合同：依據檔案屬性選擇物流屬性，**商選擇物流屬性。
（2） 總部物流執行合同
4. 分部如何區分該合同是代付款還是直供合同？
（1） 根據總部下發的執行合同的檔案或通知，檔案中明確該品牌的業務型別是代付款還是直供、集採、臨採。
（2） 定義**商時凡直供、集採、臨採均要在**商名稱後面加直供、集採、臨採字樣。
5. 訂單的製作
（1） 代付款和直供操作不同
（2） 代付款：分部根據自身的採購需求，由分部業務在分部系統中製作訂單。
（3） 直供/集採/臨採：總部業務彙總分部上報的需求，統一在總部erp系統中製作訂單。分部業務在系統中進行接收轉化為分部自己的訂單。
6. 商品的入庫
無論何種型別，操作相同。所有物流品牌的商品均由**商按訂單將商品直接送達國美各地分部的配送中心。
（1） 分部：配送中心負責收貨，會計審核入庫單
（2） 總部物流：待分部erp系統日結後，物流erp系統自動接收所有分部的入庫資訊，根據商品定義的物流屬性自動生成各個物流的入庫憑證。
7. 商品的降價
8. 商品的退廠
物流公司管理手冊 2019
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