***衛生院
***衛生院審計小組於2023年1月3日至2月10日對我院2023年會計報表及財務資料進行了審計，我們的審計是按照***衛生局縣直醫療衛生單位綜合考核目標進行的，同時參照《中國內部審計準則》有關規定，現將審計情況報告如下：
一、貨幣資金審計情況
1、現金：期末餘額15094.4元，經對現金庫存進行盤查，現金餘額15094.4元，未發現差錯現象，現金管理符合本院財務規定，做到日記賬及時清晰，現金餘額合理。有白條現象
2、銀行存款：期末餘額1222921.67元，經查對銀行存款餘額調節表調節後與銀行存款相等，未達賬項是收費收入在存入賬戶時間與財務報告時間存在時間差造成，屬正常資金未達事項，未發現違規現象。
審計意見：進一步加強貨幣資金管理，杜絕白條現象。
二、應收款項審計情況
1、應收病人賬款：期末餘額41367.31元，均為正常應收款項。
2、其他應收款：期末餘額-531798.57元，其主要是新農合11-12月補償款未及時撥付給鄉村醫生。
審計意見：應及時將補償款撥付給鄉村醫生確保資產負債表資產真實性。
二、存貨審計情況
1、藥品材料：期末餘額1169635.46元，藥品本年多次盤點但都未盤清楚，造成原因主要是庫房換人對業務不熟。
審計意見：加強人員培訓。
三、固定資產審計情況
1、期未固定資產原值3068993.57元，固定資產年終未進行盤點。
2、在建工程：期未餘額1344163.62元，屬改造住院部綜合樓，已完工多年並投入使用，應轉入固定資產。
審計意見：資產年終盤點，對已完工投入使用的在建工程及快進行決算轉入固定資產。
四、負債審計情況
1、應付賬款：期未餘額2035089.51元，屬正常貨款。
2其他應付款：期未餘額747295.31元，審計中未發現違規現象。
審計意見：加強未付的應付款項管理，做到負債明白，滯付原因清楚。
五、收入審計情況
1、今年業務收入269萬元，其中門診收入99萬元、住院收入155萬元、其他收入15萬元。
2、 今年收入比去年同期增長71％，其中門診收入增長31%、住院收入增長67%。
3、本期與去年同期相比主要原因提高服務質量，拓展服務專案提高了業務收入。
審計意見：加強對業務收入核算，正確對業務收入進行分類。
六、今年業務支出審計情況
今年業務支511萬元，比去年同期增長87%，淨增產增加238.2萬元。
審計意見：結合業務收入加強支出管理，科學制定合理的支出，使之與收入相配比，今年收入增加情況下，支出同向增長，支出的增長幅度大於收入的增長幅度16%個百分點。
內部審計報告僅供上級主管理部門及本院領導使用，不作為對其他部門報送的依據，如有對審計範圍不完整，審計情況不明的，請予以指出，在以後的審計工作予以改進。
******衛生院審計小組
2023年2月20日
內部審計報告格式
致 由 日期 關於 一 背景 我們受xx集團董事會委託，每年度需對各子公司及合營公司的內部控制進行一次評價。二 目的 進行內部控制評價是對相關內部控制的設計與執行狀況進行整體評價。並依據評價結果對發現的內部控制設計或執行缺陷提出我們的改善建議。以使內部控制合理合規，達到糾錯防弊，提高效率的目的。三 ...
內部審計報告編寫
一 審計報告的編寫過程 審計報告的編寫是乙個系統的過程，主要涉及以下幾個步驟的工作內容 一 檢查審計任務的完成情況 在編寫審計報告之前，對審計過程各階段，尤其是審計實施階段的工作完成情況進行全面的檢查是非常必要的。它是審計質量控制的一項重要內容。檢查的目的在於保證審計工作覆蓋了審計方案既定審計範圍的...
Cxsfqfa內部審計報告
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