審計報告
**審字（2005）第1號
根據審計部工作計畫，審計組於2023年1月10日至31日對********2023年度的財務收支及內控制度情況進行了審計。
審計工作是依據國家有關法律、法規和集團公司的規章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程式。保證會計資料的真實、合法、完整是****公司的責任，我們的責任是對審計結果發表意見。
審計報告分為三大部分，各部分主要內容：
第一部分、經濟效益情況。報告經濟指標完成情況；
第二部分、審計問題及建議。報告審計中發現的問題、經營風險及內部控制薄弱點並提出審計建議；
第三部分、會計報表附註。報告截至2023年12月31日資產、負債及其權益的現狀。
現將審計情況報告如下。
第一部分經濟效益情況
一、經濟指標完成情況
（一）銷售收入指標
截至2023年底，實現銷售收入1.2億元，比上年增長94％。
按照銷售結構分析，***
按照銷售品種分析****
2023年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，****
（二）利潤指標
2023年度****公司報表顯示實現利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。
****
綜合潛虧因素後，實現利潤總額***-8*77＝4***元。
第二部分審計發現問題及建議
2023年度審計後，****公司在內部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務管理上建立了一些規章制度並取得了一定的成績，尤其在財務管理上有了很大的改進，逐步將財務的核算職能向管理和監督職能轉變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內部管理的同時為業務部門提供有力的資金保障。
但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。
一、（1） ****
***二、資產管理方面
1三、內控制度方面
（一）貨幣資金收支控制
1、。（二）採購流程控制環節薄弱
。（三）銷售流程控制環節薄弱
（四）固定資產控制環節薄弱
四、財務核算及管理方面
（一）**
（二）***
（三）*
五、 審計建議
（一）*
（二）資產管理方面
（2） *
（三）內部控制方面
1、貨幣資金的收支
**（四）財務核算和管理方面
1、。第三部分會計報表附註
截至2023年12月31日，****公司的資產、負債及權益情況如下：
一、資產情況
截至2023年12月31日，資產合計38031399.87元。明細如下
（一）貨幣資金
1、銀行存款
截至2023年12月31日，銀行存款餘額*元，經編制銀行存款餘額調節表，餘額正確。明細如下：
*2、現金
截至2023年12月31日，現金餘額*元，經盤點現金，餘額正確。
3、應收票據
截至2023年12月31日，應收票據餘額*元*。
4、應收賬款
截至2023年12月31日，應收賬款餘額29860922.75元。**
5、其他應收款
截至2023年12月31日，其他應收款餘額*元，明細如下：
****
以前年度遺留的欠款共計*萬元，應加強催收。
6、壞賬準備
/***
7、預付帳款
截至2023年12月31日，預付帳款餘額0.50元，****。
8、存貨
截至2023年12月31日，存貨餘額4813124.88元，
9、待攤費用
截至2023年12月31日，待攤費用餘額468265.15元，明細如下：
10、固定資產
截至2023年12月31日，固定資產原值*元，累計折舊*元，淨值*元。
二、負債部分
至2023年12月31日，負債合計*元。明細如下：
1、應付賬款
截至2023年12月31日，應付賬款餘額*元，明細如下：
****
2、其他應付款
截至2023年12月31日，其他應付款餘額*元，明細如下：
****
3、應付工資
截至2023年12月31日，應付工資餘額*元，*。
4、應付福利費
截至2023年12月31日，應付福利費餘額*元，為提取的福利費結餘。
5、應交稅金
截至2023年12月31日，應交稅金餘額*元，明細如下：*
6、其他應交款
截至2023年12月31日，其他應交款餘額*元，明細如下：
教育費附加 *元；
防洪費元。
*三、所有者權益情況
截至2023年12月31日，所有者權益合計*元，明細見下表：
1、實收資本
*******萬元；
********萬元。
合計萬元
2、資本公積
截至2023年底，餘額*萬元：
3、盈餘公積
截至2023年底，餘額*元，為提取的03年度法定盈餘公積。2023年度利潤沒有進行分配。
四、經濟效益情況
（一） 銷售收入
1、按照銷售結構分析，****公司的銷售業務組成見下表：
*2、按照銷售品種分析：
（二） 銷售毛利率
2023年度平均毛利率*％，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，主要原因：
（三）銷售稅金及附加
2023年度共繳納附加稅*元，明細如下：
城市維護建設稅 *元；
教育費附加 *元
（四）費用情況
1、 營業費用
2023年度，發生營業費用2278318.70元，明細如下：
04年營業費用絕對額比2023年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、諮詢費、裝修費。
租賃費*****。
諮詢費****
裝修費****。
2、 財務費用
2023年度發生財務費用（－）*元，為利息收入。
3、 管理費用
2023年度發生管理費用181229.68元，明細如下：
審計部2023年2月5日
內部審計報告
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