12級會計電算化1班《個人理財》課程
考試案例
第一次匯報
第2小組匯報成員：
姓名學號
匯報時間：2014.4.25
一、客戶基本情況簡介
遊達先生現年26歲，在高科技公司上班，月薪4000元，每年獎金紅利至少三個月，估計未來薪資成長率可達5%。
未婚妻齊美24歲，在**公司擔任秘書，月薪3000元，每年獎金約兩個月薪資成長率約3%。
二人下個月就要結婚。婚後兩人租屋居住，租金每月1000元。
婚後決定將家庭月支出控制在3500元。
二、理財目標概述
1、生子計畫: 計畫五年後生小孩。出生後每月生活費用1000元。
教育費用估計幼兒園每年15000元，小學至中學每年10000元，大學及國內研究所每年20000元。學費成長率每年平均4%。
2、購屋規劃: 打算10年後於北京郊區購屋，總價60萬。貸款比率希望從低。兩人的住房公積金提撥率均為個人與單位各7%，已累積帳上金額合計10000元。
3、旅遊計畫：每年計畫國內長程旅遊一次，預算為4000元
4、退休規劃: 兩人打算30年後同時退休。退休時希望每個月有現值4000元可以用。
通貨膨脹率估計為3%。兩人的個人養老金提撥率均為個人5%與單位15%。已累積帳上金額合計20000元。
假設住房公積金與個人養老金的投資報酬率為3%。
5、留學計畫：婚後兩夫妻想赴美國深造兩年獲得碩士學位，來提高未來的職場競爭力。預計共需花費美金8萬元。
遊先生想知道回國後收入應該調高多少才划算。若除留學外其它計畫不變，收入中斷兩年，回國後的收入各提高2000元，對於整體生涯理財計畫有何影響? 能不能提前退休或提前購房?
三、綜合財務分析
遊先生夫妻正處於人生的乙個新起點，財務狀況簡單清晰
單位：萬元
1、規劃思路的確定
規劃時間長（長達60年）
理財目標多（5個）
規劃思路：對客戶一生的現金流進行彙總，從而測算客戶人生目標是否能實現
2、家庭收入分析
已知目前每月稅後收入（4000、3000元）
年終獎金（3個月、2個月工資）
工資年增長率（5%、3%）
公積金：
已經累積餘額1萬元
個人繳納比率：7%（每月從工資扣除）
單位繳納比率：7%
投資收益率：3%
買房時取用，退休後一次性支取
養老金：
已經累積餘額2萬元
個人繳納比率：5%（每月從工資扣除）
單位繳納比率：15%
投資收益率：3%
退休後一次支取
公積金養老金積累
①收入分析
②支出分析
③子女教育規劃
2.0529=1.5*(1.04)^8 1.5395=1*(1.04)^11 4.9294=2*(1.04)^23
3、保險規劃
33.7653=npv(3%,e30:e89)
29.1262=pv(3%,5,0,-e29)
假設一方去世，另一方每月生活費為現值2000元
遊先生投保保額為137萬元的壽險
太太投保保額為35萬元的壽險
二人投保醫療險、意外傷害險
保費：經測算需要8000元/年，約佔二人收入的10%
4、購房規劃
10年後公積金已經累積17.4萬元
10年後現金儲蓄已經累積28萬元
取用17.4萬元公積金，存款22.6萬元，貸款20萬元，20年，利率6%，pmt=1.7194萬元
整體理財目標測算
彙總所有現金流
結論：投資報酬率為3.5%，退休後投資報酬率為3%時，理財目標就可以實現。
分析：客戶年紀較輕，收入較高，資產累積較快，人生目標並不奢侈，進行無風險投資就可以達成目標。
投資與支出測算：
如果投資的報酬率達到8%，以現金流量測算表進行測算。
結論：如果投資的報酬率達到8%，則每年可增加6000元的支出，並且該支出可以以每年3%增長。
5、留學規劃
出國留學成本：pv=8*8=64萬元
20年攤還：n=20
i=6%
pmt=5.5022萬元
夫妻二人目前收入：0.4*（12+3）+0.3*（12+2）=10.2萬元
收入需提高：5.5022/ 10.2=54%
如果按遊先生的估計，留學後回國後的收入各提高2000元，將新收入代入現金流量測算表中
結論1：可以提前3年退休
結論2：可以提前2年購房並提前一年退休
此時需貸款36萬元，期限20年，利率6%
6、理財規劃摘要
由於遊先生夫婦比較年輕，兩人收入較高，目前都沒有保險。此時投保費率低，保費支出佔收入比例小，應及早進行保險。通過保險規劃表的測算，建議夫婦兩人進行較高保額的壽險，並搭配醫療保險和意外保險，保證在意外情況下也能保持相應的生活水平。
保費支出8000元/年，約佔二人收入的10%
遊先生投保保額為137萬元的壽險
太太投保保額為35萬元的壽險
二人投保醫療保險和意外保險
通過對客戶退休前後整個現金流量的測算，我們發現在3％的通脹率下，退休前自行投資報酬率為3.5％、退休後自行投資報酬率為3％的狀態就可以達成所有的理財目標，所以選擇收益穩定、基本無風險的投資品種即可，無需將資產投向高風險、高收益的投資品種。
如夫婦兩人出國留學兩年，則兩人收入水平均需提高54％方可收回出國投資。
如留學歸來後兩人月收入均提高2000元，則可以提前3年退休或可以提前2年購房並提前一年退休。
遊先生夫婦收入較高，難能可貴的是並沒有奢侈的消費習慣，保持了較高的儲蓄水平，實現理財目標相對容易。
通過對現金流量的分析，與客戶的收入水平相比，客戶的理財目標較低，建議客戶提高其中的一些理財目標，以享受更高的生活質量。
在其它目標不變的情況下，建議客戶提前三年實現購房計畫，自付19萬元，公積金11萬元，貸款30萬元，期限20年。
例如在市場環境較好的情況下，進行分散化風險投資組合，達到8％的投資報酬率，則每年可增加支出6000元，並且該支出可以以每年3％遞增。該支出可用於增加旅遊費用、提公升房屋檔次、購車等。
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