一、目的
對銷售合同執**況進行跟蹤管理，對每個客戶的往來建立臺帳管理，配合銷售部門核對每個客戶的往來情況，對客戶應收帳款進行跟蹤分析和預警，每月核對內部往來帳項。
二、應收會計崗位及工作內容
（一）崗位設定：
對賬員：高敏、陳麗枚
開票員：謝海蓉
回款員：陳月玲
（二）主要工作內容：
1、根據銷售合同對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。
2、認真核對並確認客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證並登記應收帳款明細臺帳（按合同號）。
3、做好應收帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔，必要時與銷售員一道外出對帳。
4、每月3日前提供上月客戶回款計畫執**況及本月回款計畫統計表，每月15日前向部門分管領導報送乙份應收帳款分析明細表。
5、對應收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進行重點跟蹤，包括及時與客戶對帳，查明原因並向公司領導匯報。
6、負責空白收據的領用、保管，負責回款證明的開具、每月及時對銷售公司領出的收據進行跟蹤，3日前將收據領用情況統計報部門分管領導。
7、負責對客戶開具發票情況的審核；
8、負責應收帳款帳齡分析及報銀行相關資料的整理提供。
9、負責會計帳簿、會計憑證整理歸檔。
10、完成領導交辦的其他工作。
三、業務工作流程
（一）對賬
1、應收對賬人員應於本月28日前完成本月對賬單的製作並寄送客戶。
2、對賬人員收到客戶回傳無誤的對賬單，應及時向業務員確認開票資料，包括客戶名稱、納稅識別號、公司位址和**、開戶行及賬號、發票聯絡人和**。對上述開票資訊有變更的情況，務必向業務人員或客戶索取最新開票資料並列印。
3、對賬人員將已對賬無誤的對賬單列印一式三份，加蓋公章，其中乙份對賬單應裝訂溫馨提示的便利條；將對賬單、採購訂單（合同）、最新開票資料一起交給開票人員開票，排放順序應為對賬單、開票資料、採購訂單。
（二）開票
1、款到發貨5萬以下直接開票：
（1）每月15號從系統訂單列表匯出資料，篩選已送貨未開票金額為5萬以下，付款方式為「款到發貨」；
（2）找出對應的訂單和開票資料；
（3）開票系統—開具發票。
2、對賬後開票：
（1）根據對賬人員提供過來的紙質對賬單蓋公章或財務章（一式三份）、訂單、電子檔對賬單；
（2）找出開票資料；
（3）開票系統—開具發票。
（4）根據客戶要求，將發票寄、送至客戶處；
（5）開票資料的錄入-將發票的記賬聯按發票號錄入巴斯巴銷進項稅表中（檔案：e:\f盤恢復資料\客戶資料）；
（6）每日將當日發票開具的明細email至相關領導（下班之前,如當日加班至晚上12：00，早第二日08：30之前必須發出）。
（7）在用友系統中開具與實質發票對應資訊的發票，根據發貨單生成-儲存-審核；
（三）回款
1、審核：銷售訂單是否有客戶簽名、蓋章，是否有註明內部訂單號，是否有錄入系統及錄入資訊是否正確：
2、核對：將銷售部提供的客戶訂單及時與系統中匯出的訂單列表資料進行核對,並將已給了客戶訂單的此部分資料複製到巴斯巴開票情況表中(excel檔備查）；
3、異常問題的處理：對於系統中有下訂單，而銷售部未給客戶訂單的部分，做好登記，並發郵件跟催銷售部門提供過來；此部分統計於每週五需發給總監；
4、歸檔：按各客戶將客戶訂單進行歸檔；對於已開具發票的訂單與未開具發票的訂單按客戶分開存檔。
5、每天更新應收賬款列表，將每天開票的客戶、金額相應錄入表中，根據出納發出的每天收款資訊相應錄入（出納每天早上郵件發出昨天的收款資訊）統計分析表-應收賬齡分析表，對於已超出信用期限未付款的客戶，通知對應銷售員跟催回款，對於金額較大的客戶做重點跟蹤。
四、相關單據歸檔規範
（一）送貨單管理
1、倉庫相關人員應於每日16:30前將當日客戶簽名的送貨單白聯送至財務中心，交由應收對賬人員核對，並於籤回單上簽字。
2、應收對賬人員核對倉庫人員送來的送貨單，檢查是否有客戶簽名，對沒有客戶簽名的送貨單，不予簽收。
3、應收對賬人員每日下班核對籤回單和送貨單，並與出庫明細核對，檢查送貨單是否有遺漏，若發現送貨單遺漏的情況，應彙總後立即告知倉庫人員，催促倉庫補交送貨單。
倉庫人員未按規定及時移交送貨單至財務中心，一次罰款10元。送貨單丟失一張罰款100元。
（二）銷售合同管理
銷售合同應按客戶編碼分類存放，乙個檔案袋只允許放乙個客戶的訂單資料，每放入一張訂單，都應該在第一頁的目錄上登記內部訂單號。不同年度的訂單應該分開資料夾存放，禁止不同年度的訂單放在同乙個資料夾。
財務中心
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借 銀行存款 200000 貸 主營業務收入 170940.17 應交稅金 應交增值稅 銷項稅金 29059.83 二是在開具發票後發生的返還費用，或者需要在期後才能明確返利額，銷貨方根據 國家稅務總局關於納稅人折扣折讓行為開具紅字增值稅專用發票問題的通知 國稅函 2006 1279號 可按現行 增...
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