及時記錄日記帳 ：
在 [book2005.xls] （年度總帳檔案）中的月度工作表中以複式記帳法記錄公司每日的財務活動。
- 輸入正確的會計科目，產品**，客戶**,
- 保證每筆交易的借/貸雙方金額一致 （ 如有不一致，a2 格會有錯誤提示「error! 」）
- 與公司員工個人相關的交易要輸入相應的員工** （如： 工資，報銷，備用金）
- 以支票支付的交易要輸入支票號碼
所有收款，付款和會計記錄都需填寫記帳憑證作為入帳依據 ：
1. 填寫記帳憑證並將原始憑證（包括發票，收據，銀行回單等）附在後面
2. 所有付款相關專案需交想要許可權的經理審核，並在記帳憑證上書面批准
3. 根據記帳憑證在「年度總帳檔案」中錄入日記帳，並將系統生成的「年月+行號」填入記帳憑證中的「入帳參考號」一欄
4. 完成付款
5. 將記帳憑證和原始憑證按月歸檔
維護會計科目表：
根據公司的業務發展狀況，在與總經理討論後，隨時增減會計科目
注： 1）會計科目表 「chart-of-acct」的行列結構不能改變
2）新設會計科目要同時設定報告專用** 「sub-cat 總目」
3） 如有新設的「sub-cat 總目」，需同時在「損益表」 ，「資產負債表」和各個分報告中增加相應的專案
維護產品列表和客戶列表：
根據公司的業務發展狀況，按照部門經理和總經理的要求，在產品列表「product」和客戶列表 「customer」中及時記錄新增的產品和客戶資訊。負責編訂產品編碼，客戶編碼，**商編碼和業務模式編碼用於日常記帳，並將更新的產品列表和客戶列表及時下發業務部門，要求業務人員在相關業務檔案和付款申請中引用設定的編碼。
年度總帳檔案的初始化：
每年開始時，設定新一年的「年度總帳檔案」 [book200x.xls] ，其中按月分別設定工作表表 （e.g.
0501～0512）用於日記帳的記錄（確保初始記錄為空）。 在報告「all」 中重新設定報告的期間 （第3行黃底紅字標誌處）
注：在年度新設的總帳電子工作表中，保留從上一年度繼承的固定資產記錄「fa」，客戶記錄 「customer」，產品記錄 「product」和會計科目表 「chart-of-acct」
資產負債專案餘額的月度分析報告 ：
- 應收專案分析
- 應付專案分析
- 員工備用金分析
每月結帳後二個工作日內，運用excel 工作表中的資料「篩選」功能，從每月的日記帳中將當月發生的應收，應付和員工備用金科目分別篩選出來，複製到應收，應付和員工備用金科目各自的歸總表中，按應收物件，應付物件和員工**對截至日的餘額進行歸納，並對未結清專案做出簡明的分析報告 － 交總經理審閱。
注： 各科目的歸總表按年度編制，記錄累進，在年末結帳後，刪除已結清專案，將尚未結清的專案複製到下一年度的歸總表中。
月度管理報告：
「年度總帳檔案」中包含5個預設的管理報告 ：
- 「all」 公司總報告，含損益表和資產負債表，用於報稅和一般管理分析
- 「sub-p」 產品分報告，在e5 格中輸入需要報告的產品編碼
- 「sub-c」 客戶分報告，在e5 格中輸入需要報告的客戶編碼
- 「sub-s」 **商分報告，在e5 格中輸入需要報告的**商編碼
- 「sub-b」 業務模式分報告，在e5 格中輸入需要報告的業務模式編碼
注：1）同類分報告加總應等於公司總報告
每月結帳後三個工作日內，生成並列印所有管理報告，交總經理審閱。
付款管理
● 主要**商付款 ：根據合同，由總經理審訂付款帳期，在帳期截至前三日支付以銀行轉帳或支票形式支付。
● 一般**商付款 ：除合同另有規定外，帳期一律為30天，在帳期截至前三日以銀行轉帳或支票形式支付支付。
● 如有需現金支付的**商，由總經理在記帳憑證上書面批准後，從銀行提現支付。
現金管理
出納負責現金的收付，記錄和保管。
出納提現 ： 出納為公司業務（小額支付，備用找零）需要提取現金入保險櫃的， 應首先填寫記帳憑證，列明所需現金的用途，由總經理書面批准後，交會計開出現金支票，由出納去銀行提現，所提現金應立即入保險櫃。 原始記帳憑證及銀行回單交會計存檔。
出納收入現金：應即時存入保險櫃，並填寫一式三聯的現金收據，一聯給付款人，一聯交會計，一聯自己儲存。會計根據收到的現金收據開具發票，填寫記帳憑證（需登記發票參考號），並立即入日記帳 －（借：
現金/ 貸：收入或應收款）。
出納支出現金：必須有會計提供的經總經理書面批准的記帳憑證原件為依據；收款人需提供發票並在記帳憑證上簽字，如果發票需事後提供，收款人必須出示本人的身份證，由出納留身份證影印件並負責督促收款人及時補繳發票。簽收後的發票和記帳憑證原件歸還會計，會計應立即入日記帳 －（借：
成本或費用/ 貸：現金）。
注： 會計應及時**原始記帳憑證，索要銀行回單，併入日記帳。
每日對帳/銀行交款 ： 每日下午3：30，由會計從 [book2005.
xls] （年度總帳檔案）中檢索出當日現金交易並列印列表，根據日初餘額，計算出日末餘額；會計和出納共同清點保險庫中的現金數，在確認與會計記錄相符後，由雙方共同簽字認可。在保險庫中留人民幣3000元備用金後（具體數額可根據業務需要在經總經理批准後調整），由出納將其餘現金打包，在當日銀行結業前存入公司帳戶。存款後所收銀行回單由出納交會計入帳 －（借：
銀行/ 貸：現金）。
銀行帳戶管理
會計負責銀行帳戶的管理。
日常管理：
銀行支票本由總經理保管，銀行簽字人為總經理和/或由董事會任命的其他高階管理人員
注：如果交稅日總經理將在外地出差，總經理應將預填好抬頭（以稅務局為收款人）的支票簽好後留給會計。
財務章由會計保管
如申請企業網上銀行服務，會計應作為操作員， 總經理作為批准人。
銀行帳戶付款 ：
根據總經理簽署的記帳憑證，在對方出具稅務發票後，在帳期截至前三日以支票，電匯或網上轉帳的形式支付。
銀行帳戶收款 ：
在銷售完成，客戶簽署發貨單後，根據合同和發貨單，以傳真的形式向客戶發出收款通知，並註明收款通知編號，日期，合同號，發貨單號，單價，數量，稅款，應付總額，到期日和收款帳戶細節（公司名，銀行名，帳號）。以發貨單副本和付款通知準備記帳憑證入日記帳－（借：應收款 / 貸：
銷售收入）, 需註明產品和客戶**。
根據當日銀行對帳單，及時查收客戶回款到帳情況併入帳：同時準備記帳憑證入日記帳 －（借：銀行 / 貸：應收款）, 需註明產品和客戶**。
如在帳期到期日三日後仍未收到客戶回款，應向客戶發出書面催款單 － 列明之前發出的收款通知單編號，日期。以後每15日發一次催款單，並**催繳，直至款到。對於拖欠貨款的客戶應在[book2005.
xls] （年度總帳檔案）的客戶資料中註明拖欠款項的金額和時間，每月15日和月底彙總報告總經理。
除非客戶要求，應在收到款後開出發票。
每週對帳 ： 每週一，由會計從 [book2005.xls] （年度總帳檔案）中檢索出前一周銀行交易並列印列表，根據周初餘額，計算出週末餘額，與最新的銀行對帳單對比，檢查下列可能發生情況 ：
已開出的支票尚未兌現的
尚未入帳的收款－需及時補錄日記帳
銀行收費－需及時補錄日記帳
直接扣款－如**費－需及時補錄日記帳
因帳號錯誤被對方銀行退回的付款－需及時糾正並補付
該對帳報告應交總經理審閱並簽字認可。
現金流**：每週對帳後，應對未來2週將發生的付款和收款情況做**，以及時發現資金缺口，匯報總經理進行必要的融資安排，或將閒置資金轉入收益較高的7日通知存款戶或短期定期存款戶。
價值1000元以上的電子裝置，辦公家具，車輛，機器裝置和倉庫廠房需及時入日記帳並登入固定資產明細表（需記錄資產原值的入帳參考號），確保發票完整，附在原始記帳憑證後。如有保修證應由會計統一儲存備用。
每月最後一天，在固定資產明細表中更新
並將此頁列印作為記帳憑證，將表中自動計算所得的當月折舊數按科目入日記帳。
會計負責維護員工基本資訊表，應包括如下內容：
o 員工**
o 員工姓名
o 員工加入/離開公司日期
o 員工基本工資
o 員工崗位津貼
o 員工福利保銷
員工加入，離職或提高工資福利應及時在此表中反映。
每月為工資日為報銷日，由會計準備記帳憑證，經總經理審批後，通過銀行轉入員工個人帳戶。
員工備用金 ：員工為公務申請備用金，應填寫員工備用金申請表，由主管經理書面批准後，以現金或銀行轉帳形式發放。原則上應在30天內報銷結清。
會計負責公司的各項稅務登記，申報和減免稅申請工作。
適用範圍 : 員工工資和崗位津貼
計算：見工作表
支付 : 每月1～7號，交支票+ 報稅單
會計處理： （個稅為公司代扣代繳，含在工資，津貼內，不單另入帳）
借：551101 管理費用 - 員工 - 基本工資
（或 551102 管理費用 - 員工 - 崗位津貼）
貸： 銀行
計算： 服務類收入* 5％
支付 : 每月1～10號，交支票+ 報稅單
會計處理：
借：521001 商品銷售稅金及附加 － 營業稅
貸：221001 應交稅金 － 營業稅
計算： 當期銷項稅額 － 當期進項稅額 （使用稅率: 農產品 13%, 其他 17％）
支付 : 每月1～10號，交支票+ 報稅單
會計處理
銷項稅額
借： 銀行或現金
貸： 221003 應交稅金 － 增值稅
進項稅額
借： 221003 應交稅金 － 增值稅
貸： 銀行或現金
計算： （實際繳納的增值稅+實際繳納的消費稅+實際繳納的營業稅）* 7％
支付 : 每月1～10號，交支票+ 報稅單
會計處理：
借：521002 商品銷售稅金及附加 － 城市維護建設稅
貸：221004 應交稅金 － 城市維護建設稅&教育附加費
計算： （實際繳納的增值稅+實際繳納的消費稅+實際繳納的營業稅）* 3％
支付 : 每月1～10號，交支票+ 報稅單
會計處理：
借：521003 商品銷售稅金及附加 － 教育附加費
貸：221004 應交稅金 － 城市維護建設稅&教育附加費
計算： 按稅法規定的營業執照，帳冊及各類合同金額*各類合同適用的稅率 （詳見稅法）
（注：從 [book2005.xls] （年度總帳檔案）中列印的12個月日記帳合訂為一本年度帳冊作為印花稅計稅單位）
財務工作流程
財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟體，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均採資訊化管理，你應該知道如何使用軟體和如何設定，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機完成 憑證 彙總 明細賬 總賬 各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。一 大致環節 1 根據原始憑證或原始憑證彙總表填製記...
財務工作流程
一 採購合同 1 財務部門根據酒店採購合同建立臺帳。2 根據採購合同約定，根據入庫清單由財務和庫管核對，與 商核對數量，結算銷售返利等後，製作財務付款單，經理簽字後付款。二 採購部門 1 日常備料 辦公用品採購，備料由廚師長與配菜的需要填製申購單，辦公用品採購由各部門申請，註明採購材料的名稱 數量，...
財務工作流程
一 出納崗工作流程 一 現金收付 1 收現 根據會計崗開具的收據 銷售會計開具的發票 收款 檢查收據開具的金額正確 大小寫一致 有經手人簽名 在收據 發票 上簽字並加蓋財務結算章 將收據第 聯 或發票聯 給交款人 憑記賬聯登記現金流水賬 登記票據傳遞登記本 將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收製證 ...