6）對初始資料進行審核、試算平衡
7）結束初始化，進入日常記賬狀態
初始資料試算平衡後，即可結束初始化，進入日常記賬狀態。在此狀態下，無法再對初始資料進行修改。
二、憑證錄入、憑證審核
（一）憑證錄入
憑證錄入是使用會計軟體做賬時最主要的工作。憑證錄入需使用兩方面的知識、經驗和技巧：一是會計方面，二是軟體和計算機的應用，兩方面缺一不可。
錄入憑證需要注意：
1）哪些憑證先錄、哪些憑證後錄，需有所講究，不能隨意，一般是按出納移交的單據次序錄入，以方便和出納對賬；
2）沒有出納的情況下，可按業務迴圈及業務型別歸類集中、連續錄入，如連續錄入銷售發票記賬聯，等等；
3）憑證錄入時，過粗或過細均不可取，如將數十份消費單據集中錄入一張記賬憑證，或者將一筆業務中的每張單據分別錄一張記賬憑證。可按業務迴圈及業務型別，適當集中、連續錄入。
（二）憑證審核
憑證錄入完成後，需由另一人對憑證進行審核，以合理保證憑證錄入的正確性。如企業只有一名會計，則會計應自行審核。審核的方法為：
1）錄入完成後，按憑證擺放次序對照軟體過一遍；
2）檢查科目餘額表，看有無餘額異常科目，有異常的應檢查憑證是否錄對；
3）檢查利潤表，看成本和收入是否倒掛，如倒掛應重點檢查收入、成本資料是否錄入正確；
4）核對納稅申報表、增值稅專用發票認證通知書、銷售發票彙總表等資料，看與當期銷售收入、採購進貨的資料是否一致。
三、結轉損益、結賬
1）月末自動生成折舊憑證、匯兌損益憑證；
會計軟體能根據系統設定，自動計提折舊、結轉匯兌損益。需注意，系統自動計提設計的前提是正確建立並設定固定資產卡片；系統結轉匯兌損益的前提是每次錄入外幣業務時要選用正確的匯率，同時，需在系統結轉匯兌損益是對當月匯率進行修改。
2）期末自動結轉損益
月末，系統自動將收入、成本（主營業務成本）、費用等損益類科目的餘額結轉到「本年利潤」科目，收入、成本、費用等科目一般情況下無餘額。需要注意，「生產成本」等科目不屬於損益類科目。
3）過賬（記賬）和期末結賬
在手工賬中，會計錄入記賬憑證後，還需要跟進記賬憑證逐筆登記明細賬和總賬，這個過程叫做過賬（記賬）。在電腦賬中，會計錄入記賬憑證後，系統及自動過賬，當期的明細賬、總賬就有了，無需特別操作。
期末結賬：月末在錄入憑證、審核憑證並結轉損益後，需要結賬。結賬後即無法再對當期的會計業務進行修改。
在友商網**會計系統中，未結賬的情況下可以錄入下一期的記賬憑證；結賬後可以反結賬，對上一期的會計資料進行修改。
四、輸出會計報表以及對會計報表的補充、調整
1）資產負債表、利潤表的生成
會計軟體能自動輸出資產負債表、利潤表。如果能合理保證憑證錄入的正確性，則資產負債表、利潤表是不會出錯的，無需人工調整。
2）對會計報表的補充、調整
為更明細地反應財務狀況和經營成果，可以根據企業管理的需要，對會計報表進行補充和調整，比如，提供分部門的收入、成本、費用明細表，等等。
五、現金流量表的編制
1）使用會計軟體編制現金流量表
現金流量表一般按年度編制，在一般情況下並不需要提供。現金流量表較複雜，如果要使用會計軟體輸出現金流量表，則需在日常憑證錄入中錄入現金流量表資訊。現金流量表也可以根據資產負債表和利潤表分析填列，但準確度較低。
利用資產負債表、利潤表分析合成現金流量表
為應付稅務檢查、投標審計等非常規性的要求，也可以使用資產負債表、利潤表分析合成現金流量表。其方法和步驟是：
1）建立並修改excel報表模板，
2）在excel模板中錄入資產負債表和利潤表資料，
3）利用資產負債表、利潤表資料分析填列現金流量表資料，部分公式如下：
銷售商品、提供勞務收到的現金＝（利潤表）主營業務收入＋應交稅金增加淨額（期末－期初）－應收賬款、應收票據、其他應收款增加淨額（期末－期初）＋預收賬款增加淨額（期末－期初）
購買商品、接受勞務支付的現金＝主營業務成本＋其他業務成本＋存貨增加淨額（期末－期初）＋應付賬款、應付票據減少淨額（期初－期末）＋預付賬款增加淨額（期初－期末）
其它專案，可根據賬簿資料分析填列或估計填列。應該指出，上述公式只在大的方向上正確、適用，但並不完全正確。
（主表）支付的其他與經營活動有關的現金和（補充資料）其他，作為調整平衡專案，負責報表的平衡。
4）檢查報表勾稽關係：（主表）現金及現金等價物淨增加額=（補充資料）現金及現金等價物淨增加額，（主表）經營活動產生的現金流量淨額=（補充資料）經營活動產生的現金流量淨額，（補充資料）現金的期末餘額=（資產負債表）貨幣資金期末餘額，（補充資料）現金的期初餘額=（資產負債表）貨幣資金期初餘額。
六、銀行對賬、編制銀行存款餘額調節表
銀行對賬：出納員應定期核對銀行賬。未設出納員的企業，會計應根據企業銀行賬目數量及自身工作情況，自主安排核對銀行賬，建議每月對賬一次，最低限度要求每年對賬一次。
對賬時應填製銀行存款餘額調節表。對賬找出的錯誤應記錄下來並及時更正，未達賬項應跟蹤記賬。
銀行存款餘額調節表：企業在銀行對賬單餘額與企業賬面餘額的基礎上，加上銀行已收、企業未收數額，減去銀行已付、企業未付數額，從而調整雙方餘額使其一致。
實作互動：
1）在金蝶友商網中演示建賬流程
2）在金蝶友商網中演示憑證錄入、憑證審核操作
3）在金蝶友商網中演示結轉損益、結賬、反結賬操作
4）利用現金流量表excel模板編制現金流量表
5）進行對賬作業並填製銀行存款餘額調節表
軟體企業做賬流程
房地產企業會計財務處理流程 房地產企業開發專案的發生的所有開發費用都在 開發成本 下核算。開發成本下一般設定以下明細科目 房地產企業會計財務處理流程 前期工程費 建築安裝工程費 基礎設施費 公共配套設施費以及開發間接費用這幾個明細核算跟商品房開發有關的所有費用支出。取得的借款在其他應付款按單位明細核...
小微企業標準
財政部 國家稅務總局關於進一步支援小微企業增值稅和營業稅政策的通知 財稅 2014 71號 規定 自2014年10月1日起至2015年12月31日，對月銷售額2萬元 含本數，下同 至3萬元的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅 對月營業額2萬元至3萬元的營業稅納稅人，免徵營業稅。因此，增值稅 營業稅 小微...
精小企業會計做賬流程
憑證 彙總 明細賬 總賬 各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。一 大致環節 1 根據原始憑證或原始憑證彙總表填製記賬憑證。2 根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。3 根據記賬憑證登記明細分類賬。4 根據記賬憑證彙總 編制科目彙總表 5 根據科目彙總表登記總賬。6 期末，根據總賬...