一、出納流程：
1、工資發放流程：
資金準備（出納）
薪資報表接收
各項財務代扣的預處理
費用付款流程
2、費用報銷流程
經辦人黏貼單證
部門負責人審核
出納單據初審
審核員單證審核
財務負責人簽字
額度以外額度以內
總經理簽字總監簽批
費用付款流程費用付款流程
財務彙總歸類
總經理簽批
3、付款流程：
1）材料物資付款流程——見結算流程
2）費用付款流程：
收到符合規定的單證
確定支付方式
現金支付銀行付款銀行承兌
網銀流程銀行電匯支票開戶行開具二級市場購得
收據或領款簽章收據或領款簽章銀行承兌辦理流程
領款簽章或收據
4、收款流程
1）合同收款
記賬員催告業務部門**貨款
出納接到業務部門收款指令
出納與業務部門溝通並告知收款賬戶資訊
出納查收貨款
超期未到
到款登記相關賬簿
2）其他收款
財務負責人接收並審核收款內容
會計開具收款收據
出納點收現金（收金融工具）
出納簽章將相關單據轉交業務部門
登記相關賬簿
5、網上銀行工作流程
網銀付款流程
出納接收手續完備的付款指令
出納選擇合適的網銀支付途徑----本行優先
出納網銀操作
財務負責人複核、金鑰授權
列印網銀支付原始憑證
出納員和審核人簽字確認
出納將付款資訊通知業務部門
網銀收款流程：
接到業務部門收款提示
登陸網銀查詢
到賬未到帳
列印收款憑據轉回業務部門催收
簽字確認
通知業務部門收款情況
二、資金管理流程
資金籌集流程
資金計畫制定與論證
選擇並接洽相關金融部門
準備信貸相關資質資料
協調擔保單位
提交資料審核
貸出款項
進入收款流程
結算流程
先款後貨：
使用部門擬計畫單
採購計畫審核流程
辦理打款【全款或定金】
**執行
通知倉庫登記備收貨簿
倉庫臨期催收
質檢流程
原材料、低值易耗品入庫管理流程
轉銷賬款或清付貨款
先貨後款：
生產（技術）部門提交使用計畫單
倉庫比對填開採購計畫
**審核無誤
財務審核登記
**執行
到貨質檢合格
入庫流程
集中對賬相符
按計畫付款
錢貨兩清：
生產（技術）部門提交使用計畫單
倉庫比對填開採購計畫
**審核無誤並執行
驗收入庫流程
三單合併
（報銷單、計畫單、入庫單）
報銷或補充備用金
臨時加急採購：
採購執行
單證雙簽辦理入庫
按使用部門補計畫單
（附加急原因說明）
三單合併
財務審核報銷
三、物資管理流程：
1、存貨管理流程：
1）採購計畫生成與審核流程：
接到生產計畫物料申請
檢查是否為標準配置
是否呼叫標準配置物料清單協同技術部完善新的配置物資清單
逐一比對庫存
有貨無貨
形成發貨對照表形成採購計畫
原材料出庫管理流程檢查標準命名、數量、廠商等專案
無誤有誤或需要更新替代
交**部執行轉技術部確認
2）原材料、低值易耗品入庫管理流程
物資到庫
質檢確認
交單 合格品點收不合格品退貨
部分退回整單全退
按照實際數量開具入庫單質量異常報告
採購、質檢員簽字合同管理
結算交單流程
3）原材料出庫管理
生產部提交領料計畫
倉庫審核
清點至備發區
列印領料單
複點發出
領料簽字
登記出庫台賬
4）低值易耗品的領用管理
部門簽發物資領用計畫表
倉庫審核
領用登記簽字
定期完好性檢查
按月提交財務攤銷表
報廢流程
5）產成品的出入庫管理
入庫流程
接到技術部整套裝置執行檢驗合格報告
開具裝置入庫單
通知銷售部峻工記錄通知生產部分段生產統計通知財務部成本核算
出庫流程
接到銷售部發貨申請
開具發貨單
財務部對收款情況蓋章確認
倉庫開具出門證
產品物流流程
6）、退換貨流程：
質量異議提報單
檢驗或複檢不合格
倉庫審核退庫
**執行
（退貨：開具紅字入庫單，退回貨款；換貨：對倉庫打限時欠條，財務不顯示）
財務收款或沖抵**備用金
二、退貨的特例規定：
1、未打款且全部退貨，倉庫只填報「異常申報單」，不開具入庫單；
2、已打款且全部退貨，先開具入庫單財務報銷，同步開具紅字入庫全額辦理退貨並填寫「異常申報單」；
3、未打款且部分退貨，倉庫匯同**專員修改隨貨單據，按實際入庫；退貨部分填寫「異常申報單」；
4、已打款且部分退貨，按照單據內容全項入庫，退貨部分開具紅字入庫單同步辦理財務報銷，退貨內容填寫「異常申報單」；
2、固定資產管理流程：
1）固定資產的計畫管理流程：
立項申請
專案合理性評審
總經理簽批
財務資金預算
建造與採購流程
2）固定資產的維修和置換流程
資產故障申報
故障分析
有維修價值無維修價值
維修計畫申請報廢與處理流程
費用預算表簽批
維修物料採購
維修施工
驗收結算
3）固定資產的報廢和轉讓流程
使用部門擬資產報廢清單與狀況說明
技術部實地考察確定
技術部提交准予報廢批單
辦公室做報廢清理
拆解處理整套轉讓
有用單元留置無用部分廢品處理招標競價
倉庫按重置**入庫財務結算交易清理
財務開具出門證
3、倉儲物流管理：
1）物資定置管理
已入庫物資定性分類
貨物移送大類貨區
定置擺放
登記物料卡
2）物資盤存管理
接到財務盤點指令
製作物資盤點草表
確定主盤人與監盤人
實物盤點
轉錄電子版盤點表
盈虧確認
異常處理
更正有誤賬目餘額
3）物資的報廢和清理管理
（參照固定資產報廢流程）
4）發運物資準備流程
接有關部門物資發運申請表
配件類成品類
確定包裝箱形式核實運輸方式
物資發運清單制定隨裝置備件清單制定
配件準備備件準備
協同經辦人裝箱、領用簽字裝箱、總檢簽收
包裝箱外標識書寫或貼附
告知銷售部
告知配件申請部門
5）交接發運流程
業務部門發貨通知單
倉庫收執簽發出庫單
財務蓋章（收款或記賬）
憑出門聯或出門證發運
倉庫聯退倉庫登記台賬
6）臨期催收：**至**部核實，無特別規定。
（臨期標準：貨期15天以上，到貨日前3天；貨期3天以上15日以下，到貨日前1天；3日以下為計畫到貨日前半天，加急採購按2小時每次催收。）
四、成本核算流程：
1）材料成本分解流程
領料單登記材料領用台賬（電子文件）
按用途分類彙總
登記材料成本明細賬
2）費用分攤入賬流程
各費用彙總
車間生產工時資料整理（生產部）
按照享用部門分配各費用
分配後歸集生產費用（含技術部）
按照分產品工時分配生產費用
記錄生產成本帳
計算單位成本
五、財務報表流程
物資賬目彙總表
其他各賬戶發生額與餘額
試算衡流程
糾錯與調整
報表編制流程
簽字報批流程
存檔流程
稅務結報流程
財務工作流程圖
一 出納流程 1 工資發放流程 資金準備 出納 薪資報表接收 各項財務代扣的預處理 費用付款流程 2 費用報銷流程 經辦人黏貼單證 部門負責人審核 出納單據初審 審核員單證審核 財務負責人簽字 額度以外額度以內 總經理簽字總監簽批 費用付款流程費用付款流程 財務彙總歸類 總經理簽批 3 付款流程 1...
團務工作流程圖
一 工作流程圖 發展團員支部大會程式 團支部改選工作程式 團員自行脫團處理程式 處分團員程式 團員自動退團處理程式 超齡團員離團程式 入團宣誓儀式程式 二 工作依據 1.中國共產主義青年團章程 2.中國共產主義青年團基層團組織選舉規則 暫行 3.中國共產主義青年團地方各級代表大會組織選舉規則 暫行 ...
黨務工作流程圖
民主評議黨員程式圖 中國共產黨 入黨積極分子考察表 支部名稱阿瓦提縣消防中隊黨支部 姓名張三 手指印 2010年3月8日 確定為入黨積極分子時間 說明1 凡是經黨支部研究確定為入黨積極分子的同志，都應填寫此表。2 此表用於對入黨積極分子培養考察 被確定為發展物件和參加培訓考核等情況的記錄，填寫要準確...