一、出納崗位工作流程
（一）現金收付
1、收現
收款→開具收據（檢查收據開具的金額正確、大小寫一致）→將收據第②聯（或發票聯）給交款人→憑記賬聯登記現金日記賬→將記賬聯傳會計崗位製作憑證
備註：原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有「轉賬」字樣，後加蓋「轉賬」圖章後傳給相應會計崗位。
2、付現
（1）費用報銷
審核會計傳來的報銷單金額與原始憑證一致→檢查並審核審批流程是否完備→付款→在原始憑證上加蓋「現金付訖」圖章→登記現金流水賬→將報銷單據及時傳遞會計記賬。
（2）人工費、福利費發放
憑人力資源部開具的工資表→檢查工資表審批流程是否完備→提取備用金→發放工資→登記現金流水賬→將工資表傳遞會計記賬。
3、現金訪問及保管
每天上午按用款計畫開具現金支票（或憑工行存摺）提取現金→安全妥善保管現金、準確支付現金→及時盤點現金→15:30視庫存現金餘額送存銀行。
備註：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須其他人員隨從，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與電子賬核對餘額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（1）收貨款
整理支票、匯票→核查和補填進賬單→背書→進賬及取回單→整理從銀行拿回的回款單據→登記銀行存款日記帳→將進賬單等單據傳會計記賬。
（2）其他專案收款
收到除貨款以外專案的支票、匯票→填寫進賬單→進賬→回單→登記日記帳→傳遞會計崗位
2、銀付
（1）日常性業務款項
根據付款審批單（檢查審批單審批流程是否完備）→開具支票（匯票、電匯）→登記日記帳→將支票、匯票存根貼上到付款審批單上（無存根的註明支票號及銀行名稱）→加蓋「轉賬」圖章→將單據傳會計崗位記賬
備註：（1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。
（2）開出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱應與合同、發票一致。
（2）交稅
收到會計崗位傳來的稅款（含社保）支付審批單（檢查審批流程是否完備）→網上劃撥
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金餘額，隨時掌握各銀行存款餘額，避免空頭。
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、準確收付現金，妥善保管現金及有價**，保證資金安全。
4、堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
5、隨時掌握各銀行戶頭餘額，禁止簽發空頭支票。
6、樹立良好的視窗形象。
二、會計崗位工作流程
（一）銷售費用管理流程
1、日常費用（差旅費、交通費、通訊費）
審核原始憑證完整、合法、金額正確→審核並更正原始憑證按規範貼上和摺疊→審核審批手續是否完備→將報銷單及原始憑證交出納付款→編制記賬憑證。
借：營業費用—相關明細科目（部門專項）
貸：現金/銀行存款/其他應收款
備註：（1）非工資性費用支出原則上須取得稅務局監製的發票或收據，填寫規範，大小寫一致，無塗改痕跡，增值**須嚴格遵守填寫規範。
（2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長寬摺疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。
（3）費用審核依據公司頒布執行的費用報銷相關制度，對於超標費用需由報銷人提供特批手續，否則一律不予報銷。
（4）準確使用明細科目。
（5）報銷人有前期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須審核出納現金付訖與轉賬付訖的字樣。
（二）管理費用管理流程
審核原始憑證完整、合法、金額正確→審核並更正原始憑證按規範貼上和摺疊→審核審批手續是否完備→交出納付款→編制記賬憑證。
借：管理費用—相關明細科目
貸：現金/銀行存款/其他應收款
（三）財務費用管理流程
出納傳遞來的利息收入、利息支出、手續費結算單→編制記賬憑證
借：財務費用——相關明細科目
貸：銀行存款
（四）其他應收款核算及管理
1、借款：審核是否還清前欠款→審核借款審批手續是否完備→交出納付款→編制記賬憑證
借：其他應收款
貸：現金
備註：（1）前欠不清者，拒絕再借。
（2）摘要欄中須註明借款用途、還款日期。
2、還款：根據出納收款簽字後的收據編制記賬憑證
借：現金
貸：其他應收款
3、清理、催收：
（1）直接從借款人報銷費用中扣還，並及時將欠款人名單通知其他崗位。
（2）月末清理各部門人員借款情況→下發各部門提醒借款人歸還。
備註：欠款逾期未還者，報銷費用款一律先衝減欠款。
（五）固定資產核算流程
1、購進
審核付款→督促報賬→審核發票→查詢已付款情況→交出納付款→編制憑證
借：固定資產
應交稅金—增值稅-進項稅
貸：銀行存款/預付賬款
備註：（1）根據合同及付款情況及時督促相關部門辦理報賬手續。
（2）固定資產入賬時，記賬憑證摘要欄須註明固定資產名稱、型號及使用部門。
2、提取折舊
借：管理費用/製造費用/營業費用——累計折舊
貸：累計折舊——相關明細科目
備註：（1）年初根據固定資產明細表計算各部門、各類資產每月應提折舊金額，每月根據固定資產增減變動情況及時調整，編制折舊計算表。
（2）固定資產折舊採取按個別資產進行計算，分部門、分類別彙總提取。
（3）月度提取累計折舊金額發生變動時應將提取折舊的依據應傳遞乙份給各車間核算員，由車間核算員對應固定資產清單核實固定資產的存在及折舊提取的準確性。
（4）年末根據固定資產明細表計算全年折舊，衝回由於淨值低於全年應提折舊的個別資產多提折舊，並確定下一年度提取折舊的基數。
3、固定資產清理
盤點：年中、年末組織行政進行固定資產盤點→整理固定資產明細表→出具盤點報告
（六） 採購核算工作流程
1、採購成本核算
審核採購發票、運費發票→編制記賬憑證
借：庫存商品
應交稅金——應交增值稅（進項稅額）
貸：預付賬款——**商單位
備註：（1）採購發票必須真實、合法、有效，原則上須取得增值稅專用發票。
（2）取得的增值稅專用發票嚴格遵守填寫規範。
（3）運雜費直接計入運雜費。
（4）填寫入庫單。
2、採購付款
審核「付款審批單」審批手續是否完→傳出納付款→出納傳來的「付款審批單」及銀行付款憑證→編制記賬憑證
借：預付賬款——客戶單位
貸：銀行存款
備註：編制記賬憑證時須正確選取應付賬款明細科目，注意區別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位於不同的科目中。
（七） 銷售發票開具流程
1、核對商務崗提供的收款明細，並與出納核實款項是否收妥；
2、對於需要開具發票的客戶，商務崗必須與銷售人員確認後，在收款明細處註明，原則上當月的收款必須當月開出發票。
3、對開出的銷售發票進行記賬
借：預收賬款——客戶單位
貸：主營業務收入
應交稅金—增值稅-銷項稅
備註：對於開出的發票，應及時檢查開票日期，督促商務崗將發票按時交與客戶。
（八）工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
4、學習並熟悉國家相關稅收法規，提出合理稅務建議。
5、監督其他崗位財務制度執**況。
6、 提供領導需要的各類報表。
財務工作流程
財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟體，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均採資訊化管理，你應該知道如何使用軟體和如何設定，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機完成 憑證 彙總 明細賬 總賬 各種報表等。首先來了解財務流程是非常有必要的。一 大致環節 1 根據原始憑證或原始憑證彙總表填製記...
財務工作流程
一 採購合同 1 財務部門根據酒店採購合同建立臺帳。2 根據採購合同約定，根據入庫清單由財務和庫管核對，與 商核對數量，結算銷售返利等後，製作財務付款單，經理簽字後付款。二 採購部門 1 日常備料 辦公用品採購，備料由廚師長與配菜的需要填製申購單，辦公用品採購由各部門申請，註明採購材料的名稱 數量，...
財務工作流程
一 出納崗工作流程 一 現金收付 1 收現 根據會計崗開具的收據 銷售會計開具的發票 收款 檢查收據開具的金額正確 大小寫一致 有經手人簽名 在收據 發票 上簽字並加蓋財務結算章 將收據第 聯 或發票聯 給交款人 憑記賬聯登記現金流水賬 登記票據傳遞登記本 將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收製證 ...