使用物件：金融07級模組名稱：選修課
學分：2學分考試形式：開卷
一、名詞解釋題(本大題共7題，每小題3分，共21分)
1.var：用於計量貸款組合信用風險的新型內控模型。
2.信用限制比率：是貸款組合的最大損失比率與違約率倒數的乘積。
3.流動性風險：無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客
戶流動性需求的可能性
4.camel評級體系：是目前美國金融管理當局對商業銀行及其他金融機構的業
務經營、信用狀況等進行的一整套規範化、制度化和指標
化， 的綜合等級評定制度。其五項考核指標，即資本充足
性、資產質量、管理水平、盈利狀況和流動性
5.淨利潤：是指在利潤總額中按規定交納了所得稅後公司的利潤留成，一般也稱為稅後利
潤或淨收入。
6.核心資本：是指權益資本和公開儲備，它是銀行資本的構成部分，至少要佔
資本總額的50%，不得低於兌現金融資產總額的4%。
7.利率風險：利率變動對經濟主體的收入或淨資產價值的潛在影響
二、判斷題(本大題共10題，每小題2分，共20分)。
1.資金缺口等於利率敏感性資產除以利率敏感性負債的商。 （ x ）
2.roe是指資產收益率，是營業利潤除以總資產的比值x ）
3.利率風險是隨著商業銀行經營管理的進行而始終存在的。 （ x ）
4.銀行道德風險的產生是由於客戶經營管理不善，無法償還貸款而給銀行帶來的損失的可能性x ）
5.商業銀行吸收的一年期定期存款不是利率敏感性負債x ）
6.業務中斷或系統失靈不屬於操作風險的範疇x ）
7.流動性風險的主要形式有重定價風險、基準風險、收益率曲線和期權風險。（ x ）
8.只要金融機構進行**化得到的收益大於付出的成本，就可以進行資產**化x ）
9.資產的到期收益率率越高，則該項資產的久期越短x ）
10.永久性公債的久期為無限期x ）
三、簡答題(本大題共5題，每小題6分，共30分)
1.利率敏感性分析技術的理論基礎是什麼?
答： 當銀行存在正缺口和資產敏感的情況下，如果利率上公升，由於資產收入的增加多於
借入資金成本的上公升，銀行的淨利息差擴大，其他條件不變，則銀行淨利息收入增
加；如果利率下降，由於銀行資產收入的下降多於負債利息支出下降，則淨利息差
縮小，其他條件不變，則銀行淨利息收入減少。當銀行存在負缺口和負債敏感的情
況下，如果利率上公升，利率敏感性負債的成本上公升會超過利率敏感性資產的收入增
加，淨利息差縮小，其他條件不變，則銀行淨利息收入減少；如果利率下降，利率
敏感性負債成本的下降多於利率敏感性資產收入的下降，淨利息差擴大，其他條件。
不變，則銀行淨利息收入增加
2.久期的特徵。
答：**的票面利率越高，它的久期越短；到期收益率越高，它的久期越短；
隨著固定收益資產或負債到期期限的增加，久期會以乙個遞減的速度增
加。3.風險調整績效度量方法（rapm）與傳統的方法的不同。
答：風險調整績效度量方法(rapm)與傳統績效度量方法的最大區別就在於將業務的收益與風險直接掛鉤,強調了風險衡量在銀行這類特殊行業的重要性。計算 rapm度量指標時需要對分子(收益項)和分母(資本項)進行調整;四個常用的rapm度量指標的計算方法和涵義各不相同,使用時必須嚴格加以區分。
標準rapm方法的應用條件與現實情況有很大差距,對計算公式的修正可有效避免因此而導致的偏倚。
4.資產**化的意義有哪些？
答：對金融改革的意義:(1)資產**化有利於降低銀行等金融機構的利率風險
(2)可以提高銀行的資本充足率(3)可以降低銀行等金融機構的風險集中程
度（4）降低了銀行等金融機構的成本
對金融市場的意義：豐富了金融市場交易品種；有利於推動消費信用的發
展；提高金融市場效率
5.《巴塞爾新資本協議》的三大支柱是什麼？
答:一是最低資本要求；二是監管當局對資本充足率的監督檢查；三是銀行業
必須滿足的資訊披露要求。
四、論述題(本大題共2題，1小題14分，2小題15分，共29分)
1.論述z評分模型的主要內容。
答：z值是通過幾個財務比率計算出來的。這些比率用於分析企業財務的健康程
度。z值模型是通過對「健康」 企業和「失敗」企業樣本資料的分析而構
建的。這一過程需要用到多元統計分析。
美國的redward altman(以下稱為奧特曼)教授根據五個關鍵指標建立了如下
的z值模型：
z=1.2x1+1.4x2+3.3x3+0.6x4+0.999x5
其中：x1=營運資金/總資產 ；x2=未分配利潤/總資產；
x3=息稅前利潤/總資產 ；x4=股權市值/債務的賬面價值
x5=銷售收入/總資產
該模型中，如果企業的z值高於2..99，那麼該企業就不會破產；如果企業
z值低於1.81，那麼該企業具有潛在的破產風險。
2.論述股權收益率模型的含義和意義。
答：含義：roe=npmxauxem
其中，npm在一定程度上反映了金融機構的成本控制和服務定價的效率
它告訴我們金融機構可以通過控制成本和擴大收入來增加利潤及股東
的收益率。同樣，在避免額外風險的同時，通過慎重的管理將資源配置
在收益率高的貸款和投資中，金融機構還可以提高其資產的平均收益率
即au。股權乘數em是金融機構財務槓桿的直接度量指標，表明了單位股
權資本支撐的資本以及金融機構有多少資源是依靠舉債而得到的。
謹慎地運用財務槓桿；（2）謹慎地使用固定資產營運槓桿(3)控制營業成本，使更多的收入成本利潤（4）在尋找資產高收益率的同時，謹慎地管理資產組合以確保資產的流動性；（5）控制風險暴露，使損失不至於完全抵消收入和股權資本。
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