國有商業銀行作為我國銀行業的核心支柱，其績效考核一直受到深刻重視，本文以工商銀行、中國建設銀行為調查物件，總結這兩家商業銀行績效考核的特點，從中窺探出我國商業銀行績效考核的現狀。
（一）工商銀行績效考核辦法突出分類指導、資源整合，強化績效考核與內部等級管理、政策資源配置相結合。其特點有：（1）實行統一考核。
包括統一指標、統一標準值、統一指標權重，分類差別考核相結合的考核方式，加大了分類指導力度。（2）建立了效益管理、資產管理、業務發展、案件控制4大類14項指標體系，突出利潤價值量和風險價值量考核。2023年，工商銀行推出了《2023年經濟資本配置計畫實施方案》，但其利潤價值指標僅按模擬撥備缺口而非全部風險資產計算資本成本，因此尚未完全達到現代商業銀行的資本約束要求。
（二）建設銀行在四大國有商業銀行中，建行最早引入經濟資本理念。該行於2023年制定並推行了《經濟資本預算管理辦法》，通過編制經濟資本預算及分配經濟資本強化對風險資產總量的約束，以經濟資本作為資產業務計畫編制的先行指標和核心指標，並指導信貸資源有效配置，取得了一定的成效。其績效考核特點：
（1）採用經濟增加值指標考核分行經營績效，並從貸款、存款、中間業務、成本效率、風險控制、資本成本等多個方面分析、評價各項業務對經濟增加
值的貢獻狀況。（2）按照「鎖定存量、考核增量」的思路，重點考核各分行經濟增加值增長情況，增量考核結果與增量績效工資分配掛鉤。
商業銀行績效考核存在的問題
我國商業銀行的績效考核主要存在重財務指標，輕非財務指標、考核指標統一，考核方式呆板、以及缺乏員工參與，上下級溝通不暢等問題。這些問題之間存在一定的內部邏輯關係，最終導致商業銀行的經營行為與戰略目標不統一。
（一）重財務指標，輕非財務指標由於我國商業銀行績效考核指標從定性考核轉向定量考核，財務指標相較於非財務指標自然便於量化，同時，運用財務指標分析又有操作方便、資料易得的好處，因此，我國商業銀行績效考核指標呈現重財務指標，輕非財務指標特徵。根據最近出台的《金融企業績效評價辦法》，銀監會對商業銀行的考核指標建立在財務指標體系的基礎上，包括盈利能力、經營增長、資產質量、償付能力4大類21項指標。但財務指標始終是靜態時點指標，它反映的是商業銀行過去的經營業績，是結果性指標，存在滯後性。
非財務指標包含大量動態指標，對商業銀行
的過程考核和長期發展考核具有重要作用，目前在大量的財務指標績效考核過程中被忽視。因而，。
（二）考核指標統一，考核方式呆板雖然我國商業銀行績效考核中財務指標和產品種類繁多，但對下級行的考核指標相對統一，考核方式缺乏變通。在實際工作中，商業銀行主要通過統一銀行產品的績效考核來實現統一的財務指標。當總行對支行進行績效考核時，由於各支行所處的地理位置不一而造成級差地租現象。
為了取得更多的績效，資源少的支行員工想要調到資源多的支行，會向擁有人事權利的管理人員進行尋租，導致員工的凝聚力不強。
（三）缺乏員工參與，上下級溝通不暢目前，我國各商業銀行績效考核指標制定過程缺乏員工參與，造成大部分基層員工對現行的考核辦法的目的和作用只知其然，不知其所以然，誤解考核指標的目的性，為獲得績效獎勵而不顧質量和風險。另外，由於考核指標重結果輕過程，在考核過程中，缺乏上下級之間的溝通，員工遇到的問題不能得到及時解決，管理層也沒有對員工績效考核結果給予反饋。最終使得員工僅看到了眼前的經濟利益，忽視銀行的長期發展，難以提高員工的工作水平和技能，挫傷部分員工的積極性和歸屬感。
兩方面都將導致員工的經營行為與銀行的戰略目標不統一。
現階段商業銀行績效考核方法
（一）目標管理法目標管理法是指在每個經營年度開始，管理層根據年度經營目標，在下級員工的共同參與下商定如何實現目標，由此決定各自的責任和分目標。目標管理法強調了員工的參與，提高了團隊間的溝通能力，量化任務充分調動員工的積極性。
（二）kpi考核（關鍵業績指標）是指通過對商業銀行的戰略目標進行層層分解，找出對於商業銀行業績產生關鍵影響力的那部分指標。它能夠使員工目標明確，引導員工進行有效工作，不偏離戰略目標的總體方向。
（三）bsc績效考核平衡計分卡的核心思想是通過財務、客戶、內部業務流程、學習和成長四個方面指標之間相互驅動的因果關係體現組織的戰略目標，實施績效考核並實現戰略目標。平衡計分卡的優點是實現了財務指標與非財務指標的平衡、結果指標與驅動因素的平衡、短期目標與長期發展的平衡、兼顧了內部相關人和外部利益相關人之間的平衡。（四）eva績效考核eva（經濟增加值）是指商業銀行稅後營業淨利潤與投入的資本成本之間的差額。
它強調資本的使用價值，若eva>0，資本創造了價值。反之則反。eva指標考慮了資本的盈利性和風險性，有利於商業銀行自身進行縱向比較。
（五）經濟資本考核經濟資本是基於銀行全部風險之上的資本。經濟資本考核的關鍵指標是raroc指標，它的概念**於資本回報率，相當於eva/風險資本。更加具體地分解出商業銀行的哪部分資本產生了效益，哪部分發生損失。
有利於商業銀行進行橫向比較。
經濟資本管理下的商業銀行績效考核體系轉型研究
作者 張慧娟 財經界 中旬刊 2018年第04期 摘要 前幾年，隨著對於國有的控股商業銀行或國有銀行的的高階管理階層的年薪進行了 使得我國國內商業銀行的績效考核體系成為了社會關注的焦點以及重點內容。本文對於當下經濟管理體制下的商業銀行的業績考核體系的現狀進行了簡要分析，並且以此為基礎，對於其中的某些...
我國商業銀行的經營現狀
我國在1995年頒布的 商業銀行法 中確立了嚴格的分業經營原則。分業經營本意是在商業銀行和 公司之間立起一道金融 防火牆 防止風險的跨業傳染，從而降低系統性風險。但從1998年以來我國金融執行狀況來看，我國的分業經營制度，把商業銀行 投資銀行 業 保險業的業務範圍分別限制在乙個狹窄的範圍內，在效益普...
商業銀行績效效率與市場結構
華夏銀行青島經濟技術開發區支行行長 摘要本文圍繞我國商業銀行業的績效效率 市場結構進行分析的基礎上對形成我國商業銀行壟斷結構的成因和影響做了進一步的闡述和分析，並提出打破壟斷結構的一些建議。關鍵詞商業銀行績效效率市場結構 一 我國商業銀行績效效率 商業銀行的績效效率是通過對銀行在一定經營期間的資產運...